Analisis de ratios financieros ejemplos

Analisis de ratios financieros ejemplos

Plan de negocio de análisis financiero

El análisis de ratios es un método cuantitativo para conocer la liquidez, la eficiencia operativa y la rentabilidad de una empresa mediante el estudio de sus estados financieros, como el balance y la cuenta de resultados. El análisis de ratios es una piedra angular del análisis fundamental de la renta variable.

Los inversores y analistas emplean el análisis de ratios para evaluar la salud financiera de las empresas mediante el escrutinio de los estados financieros pasados y actuales. Los datos comparativos pueden demostrar el rendimiento de una empresa a lo largo del tiempo y pueden utilizarse para estimar el rendimiento futuro probable. Estos datos también pueden comparar la situación financiera de una empresa con las medias del sector, al tiempo que miden cómo se compara una empresa con otras del mismo sector.

Los ratios son puntos de comparación para las empresas. Evalúan los valores dentro de un sector. Asimismo, miden la situación actual de una empresa con respecto a sus cifras históricas. En la mayoría de los casos, también es importante entender las variables que impulsan los ratios, ya que la dirección tiene la flexibilidad de, a veces, alterar su estrategia para hacer que sus acciones y los ratios de la empresa sean más atractivos. Por lo general, los ratios no se utilizan de forma aislada, sino en combinación con otros ratios. Tener una buena idea de los ratios en cada una de las cuatro categorías mencionadas anteriormente le dará una visión completa de la empresa desde diferentes ángulos y le ayudará a detectar posibles señales de alarma.

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Interpretación de ratios

Rosemary Carlson es una experta en finanzas que escribe para The Balance Small Business. Ha asesorado a muchas pequeñas empresas en todas las áreas de las finanzas. Fue profesora universitaria de finanzas y ha escrito mucho sobre este tema.

Los propietarios de empresas tienden a no querer la gestión financiera de su empresa. ¿Quién puede culparles? Desde luego, no es tan divertido como el marketing o la publicidad o el desarrollo de un sitio de comercio electrónico. Pero hay una cosa sobre el aprendizaje de la gestión financiera de su empresa. Es absolutamente necesario. Así que tienes que aguantarte y aprenderlo. Este primer tutorial de análisis de ratios financieros, el primero de una serie de tutoriales sobre análisis de ratios financieros que estoy escribiendo, te servirá para empezar.

Este tutorial te va a enseñar a hacer un análisis superficial de los ratios financieros de tu empresa con sólo 13 ratios. Sí, con sólo 13 ratios financieros, puedes hacerte una idea bastante buena de la situación de tu empresa. Por supuesto, necesitas o bien estados financieros pasados con los que comparar tus estados financieros actuales o bien necesitas datos del sector. En este tutorial, utilizaré estados financieros anteriores y haré un análisis de series temporales. Tal vez en otro tutorial, le mostraré cómo hacer un análisis de sección cruzada con el ratio financiero de la industria.

Ratios contables

Rosemary Carlson es una experta en finanzas que escribe para The Balance Small Business. Ha asesorado a muchas pequeñas empresas en todas las áreas de las finanzas. Fue profesora universitaria de finanzas y ha escrito mucho sobre este tema.

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Los propietarios de empresas tienden a no querer la gestión financiera de su empresa. ¿Quién puede culparles? Desde luego, no es tan divertido como el marketing o la publicidad o el desarrollo de un sitio de comercio electrónico. Pero hay una cosa sobre el aprendizaje de la gestión financiera de su empresa. Es absolutamente necesario. Así que tienes que aguantarte y aprenderlo. Este primer tutorial de análisis de ratios financieros, el primero de una serie de tutoriales sobre análisis de ratios financieros que estoy escribiendo, te servirá para empezar.

Este tutorial te va a enseñar a hacer un análisis superficial de los ratios financieros de tu empresa con sólo 13 ratios. Sí, con sólo 13 ratios financieros, puedes hacerte una idea bastante buena de la situación de tu empresa. Por supuesto, necesitas o bien estados financieros pasados con los que comparar tus estados financieros actuales o bien necesitas datos del sector. En este tutorial, utilizaré estados financieros anteriores y haré un análisis de series temporales. Tal vez en otro tutorial, le mostraré cómo hacer un análisis de sección cruzada con el ratio financiero de la industria.

Ejemplo de análisis financiero

La determinación de ratios financieros individuales por período y el seguimiento de la evolución de sus valores a lo largo del tiempo se realiza para detectar tendencias que puedan estar desarrollándose en una empresa. Por ejemplo, un ratio de deuda sobre activos cada vez mayor puede indicar que una empresa está sobrecargada de deuda y puede llegar a enfrentarse al riesgo de impago.

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La comparación de los ratios financieros con los de los principales competidores se realiza para identificar si una empresa está funcionando mejor o peor que la media del sector. Por ejemplo, comparar el rendimiento de los activos entre empresas ayuda a un analista o inversor a determinar qué empresa está haciendo un uso más eficiente de sus activos.

El ratio actualFórmula del ratio actualLa fórmula del ratio actual es = Activo actual / Pasivo actual. El ratio actual, también conocido como ratio de capital circulante, mide la capacidad de una empresa para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo que vencen en un año. El ratio considera el peso del total del activo corriente frente al total del pasivo corriente. Indica la salud financiera de una empresa y mide la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones a corto plazo con los activos corrientes:

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.

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