Analisis del resultado contable y financiero

Analisis del resultado contable y financiero

Análisis horizontal

El análisis financiero es el proceso de evaluación de empresas, proyectos, presupuestos y otras operaciones relacionadas con las finanzas para determinar su rendimiento y conveniencia. Normalmente, el análisis financiero se utiliza para analizar si una entidad es lo suficientemente estable, solvente, líquida o rentable como para justificar una inversión monetaria.

El análisis financiero se utiliza para evaluar las tendencias económicas, establecer la política financiera, elaborar planes a largo plazo para la actividad empresarial e identificar proyectos o empresas para la inversión. Esto se hace mediante la síntesis de cifras y datos financieros. Un analista financiero examinará a fondo los estados financieros de una empresa: la cuenta de resultados, el balance y el estado de flujos de caja. El análisis financiero puede realizarse tanto en el ámbito de las finanzas corporativas como en el de las finanzas de inversión.

Una de las formas más comunes de analizar los datos financieros es calcular ratios a partir de los datos de los estados financieros para compararlos con los de otras empresas o con el rendimiento histórico de la propia empresa.

Cómo analizar los estados financieros

Hay tres estados financieros básicos que su empresa puede utilizar: el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo. Si es nuevo en el mundo de los informes financieros, consulte nuestro completo artículo sobre los estados financieros, y luego vuelva aquí para aprender a analizarlos con ratios financieros.

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Los asesores financieros, los gurús de la inversión, los contables y los autores de los informes anuales de las empresas pueden emplear cálculos al nivel de Einstein para ayudar a sus clientes a planificar cómo gastar el dinero. Pero en esta guía, veremos los ratios más sencillos y esenciales que los propietarios de empresas utilizan para analizar los estados financieros de sus compañías y tomar decisiones empresariales cotidianas.

El balance de situación le indica el valor que tiene a mano (activos) y el dinero que debe (pasivos). Los activos pueden incluir el efectivo, las cuentas por cobrar, el equipo, el inventario o las inversiones. El pasivo puede incluir las cuentas por pagar, los gastos acumulados y las deudas a largo plazo, como las hipotecas y otros préstamos.

El ACTIVO incluye todo el valor que tienes a mano. Una parte es dinero en efectivo, como la partida de la cuenta bancaria de la empresa en el ejemplo anterior, que contiene 20.000 dólares. Otra parte es menos líquida, como los equipos o las existencias. Y otra parte puede que aún no esté en tus manos, como las cuentas por cobrar o los pagos que debes recibir.

Análisis vertical

Por Bryce Warnes, Fact-Checked por Janet Berry-Johnson, CPA el 20 de enero de 2020Este artículo es CPA Approved GroupHay tres tipos principales de estados financieros: El balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo.

Hay tres estados financieros básicos que su empresa puede utilizar: el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujo de caja. Si eres nuevo en el mundo de los informes financieros, consulta nuestro artículo completo sobre los estados financieros y luego vuelve aquí para aprender a analizarlos con los ratios financieros.

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Los asesores financieros, los gurús de la inversión, los contables y los autores de los informes anuales de las empresas pueden emplear cálculos al nivel de Einstein para ayudar a sus clientes a planificar cómo gastar el dinero. Pero en esta guía, veremos los ratios más sencillos y esenciales que los propietarios de empresas utilizan para analizar los estados financieros de sus compañías y tomar decisiones empresariales cotidianas.

El balance de situación le indica el valor que tiene a mano (activos) y el dinero que debe (pasivos). Los activos pueden incluir el efectivo, las cuentas por cobrar, el equipo, el inventario o las inversiones. El pasivo puede incluir cuentas por pagar, gastos acumulados y deudas a largo plazo, como hipotecas y otros préstamos.

Por qué es importante el análisis de los estados financieros

Cualquiera que desee estudiar este libro de texto puede aprender conocimientos valiosos sobre la contabilidad. ¿El mero hecho de que exista este libro significa que todo el mundo conoce los principios contables? Evidentemente, no. Por analogía, lo mismo puede decirse de la información financiera. Muchas empresas gastan importantes cantidades de dinero en la preparación y presentación de estados financieros que están fácilmente disponibles (los informes de las empresas públicas estadounidenses pueden encontrarse en www.sec.gov). ¿Significa esto que todo el mundo tiene un conocimiento profundo de estas empresas? De nuevo, no. Se requiere cierto grado de estudio para aprovechar la información.

  Analisis estados financieros ejemplos

Es importante saber que los contadores públicos y la SEC proporcionan salvaguardias para proteger la integridad de la información comunicada, pero esto es totalmente diferente a sugerir que las empresas que informan son necesariamente buenas inversiones. Por ejemplo, una empresa podría informar de que su flujo de ingresos está en declive, los gastos están aumentando y una deuda significativa está por vencer sin un plan viable para hacer los pagos. Los estados financieros pueden informar plenamente de esta situación. Pero, si los usuarios de los estados financieros deciden ignorar ese informe, sólo ellos tienen la culpa.

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.