Analisis financiero balance general ejemplo

Analisis financiero balance general ejemplo

estado de flujo de caja

El balance de una empresa, también conocido como “estado de situación financiera”, revela el activo, el pasivo y el patrimonio neto de la empresa. El balance, junto con la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo, constituyen la piedra angular de los estados financieros de cualquier empresa.

Esto significa que los activos, o los medios utilizados para el funcionamiento de la empresa, están equilibrados por las obligaciones financieras de una empresa, junto con la inversión de capital aportada a la empresa y sus beneficios retenidos.

El activo es lo que una empresa utiliza para operar su negocio, mientras que el pasivo y los fondos propios son dos fuentes que respaldan estos activos. Los fondos propios, denominados fondos de los accionistas, en una empresa que cotiza en bolsa, son la cantidad de dinero invertida inicialmente en la empresa más los beneficios retenidos, y representan una fuente de financiación para la empresa.

El efectivo, el más fundamental de los activos corrientes, incluye también las cuentas bancarias no restringidas y los cheques. Los equivalentes de efectivo son activos muy seguros que pueden convertirse fácilmente en efectivo; los bonos del Tesoro de Estados Unidos son un ejemplo de ello.

declaración de ingresos

El análisis del balance es el análisis de los activos, los pasivos y el capital de los propietarios de la empresa por parte de las diferentes partes interesadas con el fin de obtener la posición financiera correcta de la empresa en un momento determinado.

Se trata de un análisis completo de las partidas del balance en los distintos intervalos de tiempo, como el trimestral o el anual, y lo utilizan los accionistas, los inversores y las instituciones para comprender la situación financiera detallada de la empresa. El siguiente análisis del balance ofrece un esquema de los más utilizados por los inversores y los analistas financieros para analizar una empresa. Es imposible proporcionar un conjunto completo de análisis que aborde todas las variaciones en cada situación, ya que existen miles de variables.

Activos no corrientesActivos no corrientesLos activos no corrientes son activos a largo plazo que se compran para utilizarlos en la empresa y cuyos beneficios probablemente se acumulen durante muchos años. Estos Activos revelan información sobre las actividades de inversión de la empresa y pueden ser tangibles o intangibles. Algunos ejemplos son los bienes inmuebles, las instalaciones, los equipos, los terrenos y edificios, los bonos y las acciones, las patentes y las marcas registradas. El análisis de los activos fijos implica no sólo el cálculo del potencial de ganancia de los activos y su uso, sino también el cálculo de su vida útil. La eficiencia de los activos fijos puede analizarse calculando el ratio de rotación de activos fijos.

balance de situación

Por Bryce Warnes, Fact-Checked por Janet Berry-Johnson, CPA el 20 de enero de 2020Este artículo es CPA Approved GroupHay tres tipos principales de estados financieros: El balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo.

Hay tres estados financieros básicos que su empresa puede utilizar: el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujo de caja. Si eres nuevo en el mundo de los informes financieros, consulta nuestro completo artículo sobre los estados financieros, y luego vuelve aquí para aprender a analizarlos con los ratios financieros.

Los asesores financieros, los gurús de la inversión, los contables y los autores de los informes anuales de las empresas pueden emplear cálculos al nivel de Einstein para ayudar a sus clientes a planificar cómo gastar el dinero. Pero en esta guía, veremos los ratios más sencillos y esenciales que los propietarios de empresas utilizan para analizar los estados financieros de sus compañías y tomar decisiones empresariales cotidianas.

El balance de situación le indica el valor que tiene a mano (activos) y el dinero que debe (pasivos). Los activos pueden incluir el efectivo, las cuentas por cobrar, el equipo, el inventario o las inversiones. El pasivo puede incluir cuentas por pagar, gastos acumulados y deudas a largo plazo, como hipotecas y otros préstamos.

estado de cambios en el patrimonio neto

El balance, también llamado estado de situación financiera, es el tercer estado financiero de propósito general que se prepara durante el ciclo contable. Informa sobre los activos, los pasivos y el patrimonio neto de una empresa en un momento dado. Se puede pensar en él como una instantánea de cómo era la empresa en ese día.

A diferencia de la cuenta de resultados, el balance no informa de las actividades durante un periodo de tiempo. El balance es esencialmente una imagen de los recursos, las deudas y la propiedad de una empresa en un día determinado. Por ello, el balance se considera a veces menos fiable o menos revelador de los resultados financieros actuales de una empresa que la cuenta de resultados. Las cuentas de resultados anuales analizan el rendimiento a lo largo de 12 meses, mientras que el estado de situación financiera sólo se centra en la situación financiera de un día.

De este modo, el balance muestra cómo se financian los recursos controlados por la empresa (activos) mediante la deuda (pasivos) o las inversiones de los accionistas (fondos propios). Los inversores y los acreedores suelen fijarse en el estado de la situación financiera para saber en qué medida una empresa puede utilizar sus recursos y en qué medida puede financiarlos eficazmente.

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porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.