Como hacer un analisis financiero de un balance general

Como hacer un analisis financiero de un balance general

ejemplo de informe de análisis de balance

El análisis del balance es el análisis de los activos, los pasivos y el capital de los propietarios de la empresa por parte de las diferentes partes interesadas con el fin de obtener la posición financiera correcta de la empresa en un momento determinado.

Se trata de un análisis completo de las partidas del balance en los distintos intervalos de tiempo, como el trimestral o el anual, y lo utilizan los accionistas, los inversores y las instituciones para comprender la situación financiera detallada de la empresa. El siguiente análisis del balance ofrece un esquema de los más utilizados por los inversores y los analistas financieros para analizar una empresa. Es imposible proporcionar un conjunto completo de análisis que aborde todas las variaciones en cada situación, ya que existen miles de variables.

Activos no corrientesActivos no corrientesLos activos no corrientes son activos a largo plazo que se compran para utilizarlos en la empresa y cuyos beneficios probablemente se acumulen durante muchos años. Estos Activos revelan información sobre las actividades de inversión de la empresa y pueden ser tangibles o intangibles. Algunos ejemplos son los bienes inmuebles, las instalaciones, los equipos, los terrenos y edificios, los bonos y las acciones, las patentes y las marcas registradas. El análisis de los activos fijos implica no sólo el cálculo del potencial de ganancia de los activos y su uso, sino también el cálculo de su vida útil. La eficiencia de los activos fijos puede analizarse calculando el ratio de rotación de los activos fijos.

balance y cuenta de resultados

El balance de una empresa, también conocido como “estado de situación financiera”, revela los activos, los pasivos y el patrimonio neto de la empresa. El balance, junto con la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo, constituyen la piedra angular de los estados financieros de cualquier empresa.

Esto significa que los activos, o los medios utilizados para el funcionamiento de la empresa, están equilibrados por las obligaciones financieras de una empresa, junto con la inversión de capital aportada a la empresa y sus beneficios retenidos.

El activo es lo que una empresa utiliza para operar su negocio, mientras que el pasivo y los fondos propios son dos fuentes que respaldan estos activos. Los fondos propios, denominados fondos de los accionistas, en una empresa que cotiza en bolsa, son la cantidad de dinero invertida inicialmente en la empresa más los beneficios retenidos, y representan una fuente de financiación para la empresa.

El efectivo, el más fundamental de los activos corrientes, incluye también las cuentas bancarias no restringidas y los cheques. Los equivalentes de efectivo son activos muy seguros que pueden convertirse fácilmente en efectivo; los bonos del Tesoro de Estados Unidos son un ejemplo de ello.

análisis de la cuenta de resultados

Los analistas fundamentales, cuando valoran una empresa o consideran una oportunidad de inversión, suelen empezar por examinar el balance. Esto se debe a que el balance es una instantánea de los activos y pasivos de una empresa en un único momento, y no a lo largo de un año como ocurre con la cuenta de resultados.

Dicen que “los números no mienten”, y eso es más cierto para el análisis financiero que para cualquier otra cosa. Los balances son importantes por muchas razones, pero las más comunes son: cuando se está considerando una fusión, cuando una empresa necesita considerar la liquidación de activos para apuntalar la deuda, cuando un inversor está considerando una posición en una empresa, y cuando una empresa mira hacia adentro para determinar si está en una situación financiera lo suficientemente estable como para expandirse o comenzar a pagar las deudas.

Muchos expertos consideran que la línea superior, o el efectivo, es la partida más importante del balance de una empresa. Otras partidas fundamentales son las cuentas por cobrar, las inversiones a corto plazo, el inmovilizado material y las principales partidas del pasivo. Las tres grandes categorías de cualquier balance son el activo, el pasivo y el patrimonio neto.

análisis de estados financieros

Doretha Clemons, doctora, MBA, PMP, ha sido ejecutiva de TI corporativa y profesora durante 34 años. Es profesora adjunta en los Colegios y Universidades del Estado de Connecticut, la Universidad de Maryville y la Universidad de Indiana Wesleyan. Es inversora inmobiliaria y directora de Bruised Reed Housing Real Estate Trust, y titular de una licencia de mejora del hogar del Estado de Connecticut.

Las empresas de titularidad pública deben presentar informes normalizados a la Comisión de Valores y Bolsa (SEC) para garantizar que el público tenga acceso a sus resultados financieros. Los informes tienen muchos usos, uno de los más comunes es el análisis financiero por parte de los inversores.

El balance tiene tres secciones, cada una etiquetada según el tipo de cuenta que representa. Los balances pueden seguir diferentes formatos, pero deben enumerar los tres componentes de la ecuación contable.

Los más comunes son los formatos estructurados horizontal y verticalmente. Para los inversores, el formato vertical es el más fácil de leer porque enumera los resultados de varios periodos en columnas contiguas.

  Invertir en bolsa rusa

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.

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