Como hacer un analisis horizontal de estados financieros

Como hacer un analisis horizontal de estados financieros

Ejemplo de análisis horizontal

El análisis horizontal de los estados financieros implica la comparación de un ratio financiero, una referencia o una partida a lo largo de varios periodos contables. Este método de análisis también se conoce como análisis de tendencias. El análisis horizontal permite evaluar los cambios relativos de las diferentes partidas a lo largo del tiempo. También indica el comportamiento de los ingresos, los gastos y otras partidas de los estados financieros a lo largo del tiempo.

Los períodos contables pueden ser dos o más períodos. El periodo contable puede ser un mes, un trimestre o un año. Dependerá del criterio del analista a la hora de elegir un número adecuado de períodos contables. Durante la evaluación de la inversión, el número de periodos contables para el análisis se basa en el horizonte temporal considerado.

El análisis horizontal de los estados financieros puede realizarse sobre cualquiera de las partidas de la cuenta de resultados, el balance y el estado de flujos de efectivo. Por ejemplo, este análisis puede realizarse sobre los ingresos, el coste de las ventas, los gastos, los activos, la tesorería, los fondos propios y el pasivo. También puede realizarse sobre ratios como el beneficio por acción (BPA), la relación precio-ganancia, el reparto de dividendos y otros ratios similares.

Análisis vertical

El análisis horizontal interpreta la variación de los estados financieros a lo largo de dos o más periodos contables basándose en los datos históricos. Denota la variación porcentual de la misma partida del siguiente periodo contable en comparación con el valor del periodo contable de referencia.

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El análisis horizontal se utiliza para evaluar las tendencias año a año (YoY) o trimestre a trimestre (QoQ). Si es usted un inversor y está pensando en invertir en una empresa, no le bastará con el balance de fin de año o la cuenta de resultados para juzgar la situación de una empresa. Necesita ver un par de años como mínimo para estar seguro. Mejor aún, si puedes ver muchos años de balances y cuentas de resultados y hacer una comparación entre ellos.

Mediante el análisis horizontal de los estados financieros, podrás ver dos datos reales de años consecutivos y podrás comparar todas y cada una de las partidas. Y sobre la base de eso, puede pronosticar el futuro y entender la tendencia.

No se necesita ninguna habilidad financiera especial para determinar la diferencia entre los datos del año anterior y los del año pasado. Todo lo que necesitas es diligencia, atención a los detalles y una mente lógica para descifrar por qué se produce el cambio.

Interpretación del análisis horizontal pdf

El análisis horizontal es un proceso utilizado por los analistas financieros para observar las tendencias de crecimiento de una empresa. Aprenda a aplicar los métodos de análisis horizontal, y cómo se utilizan el balance y la cuenta de resultados en este proceso.

¿Qué es el análisis horizontal? Estoy ansioso por empezar a trabajar como analista financiero en Pies Incorporated. Pies, Inc. ha sido votada como la mejor empresa de pasteles del suroeste y la mayor panadería del estado. Después de la orientación con recursos humanos, tengo una reunión con mi jefe y otros nuevos contratados en el departamento de finanzas. Mi jefa, Patty, da la bienvenida a los nuevos empleados y pregunta: “¿Qué es el análisis horizontal? Todos nos miramos y nos encogemos de hombros. Dijo que estaba un poco sorprendida de que nadie supiera lo que era el análisis horizontal, o tal vez simplemente éramos tímidos. Continúa diciendo que el análisis horizontal consiste en comparar un año reciente con un año base e identificar las tendencias de crecimiento. Espero que esta explicación le resulte familiar, porque utilizará este proceso en su nueva función laboral. El análisis puede realizarse en cualquiera de los cuatro estados financieros; sin embargo, nos centraremos en el balance y la cuenta de resultados”, dice Patty. Durante el resto de la lección, exploraremos los componentes de los estados financieros más utilizados: el balance y la cuenta de resultados. También aprenderás a realizar un análisis horizontal y a interpretar los resultados.

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Análisis vertical y horizontal de los estados financieros pdf

El Análisis de Estados Financieros (AEF) es el estudio de diagnóstico e investigación de los Estados Financieros con el fin de tomar decisiones empresariales lógicas. El Análisis de Estados Financieros toma la información financiera bruta de los estados financieros y la convierte en información utilizable para tomar decisiones. Los tres tipos de análisis son el análisis horizontal, el análisis vertical y el análisis de ratios. Cada una de estas herramientas ofrece a los responsables de la toma de decisiones un poco más de información sobre el rendimiento de la empresa.

El estado financiero es un informe que describe la salud financiera de una empresa. Los estados financieros suelen compilarse trimestral y anualmente y proporcionan información financiera útil al usuario de los estados financieros. Los estados financieros suelen ser auditados por organismos gubernamentales, contables, empresas, etc.

El Balance General retrata la posición financiera de la organización en un momento determinado. Muestra lo que se posee (activos), cuánto se debe a los proveedores y prestamistas (pasivos) y lo que queda (activos menos pasivos), conocido como patrimonio neto). Un balance es una instantánea de la situación financiera de la empresa a partir de una fecha determinada. La ecuación del balance puede enunciarse como:

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.