Conclusion de analisis de estados financieros

Objetivo del análisis de los estados financieros

Un estado financiero de tamaño común muestra las partidas como un porcentaje de una cifra seleccionada o común. La creación de estados financieros de tamaño común facilita el análisis de una empresa a lo largo del tiempo y la comparación con sus pares. El uso de estados financieros de tamaño común ayuda a los inversores a detectar tendencias que un estado financiero en bruto no puede descubrir.

Los tres estados financieros principales pueden ponerse en un formato de tamaño común. Los estados financieros en dólares pueden convertirse fácilmente en estados de tamaño común utilizando una hoja de cálculo, o pueden obtenerse de recursos en línea como Mergent Online.  A continuación se ofrece una visión general de cada estado financiero y un resumen más detallado de las ventajas, así como de los inconvenientes, que este tipo de análisis puede proporcionar a los inversores.

La cifra habitual para un análisis de balance de tamaño común es el total de activos. Según la ecuación contable, esto también equivale al total del pasivo y a los fondos propios, por lo que cualquiera de los dos términos es intercambiable en el análisis. También es posible utilizar el pasivo total para indicar dónde se encuentran las obligaciones de una empresa y si está siendo conservadora o arriesgada en la gestión de sus deudas.

Ejemplo de análisis de estados financieros

El análisis financiero es el proceso de evaluación de empresas, proyectos, presupuestos y otras operaciones relacionadas con las finanzas para determinar su rendimiento y conveniencia. Normalmente, el análisis financiero se utiliza para analizar si una entidad es lo suficientemente estable, solvente, líquida o rentable como para justificar una inversión monetaria.

El análisis financiero se utiliza para evaluar las tendencias económicas, establecer la política financiera, elaborar planes a largo plazo para la actividad empresarial e identificar proyectos o empresas para la inversión. Esto se hace mediante la síntesis de cifras y datos financieros. Un analista financiero examinará a fondo los estados financieros de una empresa: la cuenta de resultados, el balance y el estado de flujos de caja. El análisis financiero puede realizarse tanto en el ámbito de las finanzas corporativas como en el de las finanzas de inversión.

Una de las formas más comunes de analizar los datos financieros es calcular ratios a partir de los datos de los estados financieros para compararlos con los de otras empresas o con el rendimiento histórico de la propia empresa.

Conclusión y recomendación del análisis de los estados financieros

Los estados financieros de una empresa son un espejo de su salud financiera. Leer los estados financieros es como cavar un pozo en el mar. El analista cava y cava para encontrar y comprender los diferentes aspectos del estudio de los datos financieros de la misma empresa y llegar a una conclusión diferente. Un simple vistazo a las cuentas financieras no permite hacerse una idea, porque estos datos son brutos y no se puede sacar ninguna conclusión de ellos a la hora de tomar decisiones. Por lo tanto, es necesario realizar un análisis y una interpretación adecuados para obtener información importante que permita a los inversores y a los acreedores evaluar la salud financiera y los resultados pasados, presentes y futuros de una empresa. El segundo paso del proceso consiste en evaluarlos de forma eficaz, ya que en el primer paso los estados financieros se preparan para cumplir los criterios de forma que se puedan predecir los posibles resultados y los flujos de caja.

Ejemplo de conclusión para un informe financiero

El análisis de los estados financieros requiere una combinación de habilidades analíticas, de resolución de problemas y técnicas. Los contables tienen la capacidad de aportar beneficios a corto y largo plazo a las empresas mediante el análisis detallado de los estados financieros.

Un análisis interno lo realizan los empleados, los ejecutivos, los organismos gubernamentales u otras personas con acceso a los registros contables internos de una empresa. En cambio, el análisis externo lo realizan personas ajenas a la empresa que tienen acceso a los estados financieros publicados. Estas personas externas pueden ser acreedores, inversores, agencias de crédito, agencias gubernamentales o el público en general.

Se puede realizar un análisis a corto o a largo plazo. Mientras que un análisis a corto plazo considera la capacidad de una empresa para pagar las deudas a corto plazo, o liquidez, un análisis a largo plazo considera la capacidad de una empresa para pagar las deudas a largo plazo, o solvencia.

Las herramientas y técnicas utilizadas en el análisis financiero incluyen el análisis del flujo de caja, el análisis de los estados de cuentas de tamaño común, el análisis de los estados de cuentas comparativos, el análisis del coste-volumen-beneficio, el análisis del flujo de fondos, el análisis del capital en red y el análisis de las tendencias.