Ejemplo de analisis financiero

Análisis de estados financieros

Un ejemplo de análisis financiero es la investigación de los resultados empresariales y los informes financieros con el objetivo de comprender el rendimiento de la entidad. El análisis abarca las facetas de la rentabilidad, la liquidez y la solvencia de la empresa. Esto, a su vez, ayuda a tomar decisiones con respecto a la inversión, la política o la determinación del estado futuro de la acción. El análisis puede tener lugar en las finanzas corporativas o en las finanzas de inversión. Las finanzas corporativas se ocupan de calcular el VAN y la TIR de un proyecto futuro, mientras que el análisis de las finanzas de inversión se ocupa de comprender el beneficio competitivo de la inversión entre una serie de empresas competitivas para un inversor.

Es una medida de la puntualidad con la que una entidad sería capaz de liquidar sus pasivos inminentes. La solvencia de una entidad depende del número de activos líquidos que posea. Un coeficiente desfavorable significaría incertidumbre con respecto al cumplimiento de los pasivos externos y, por tanto, plantearía dudas sobre su futuro.

Los intereses devengados por los tiempos

Por Bryce Warnes, Fact-Checked por Janet Berry-Johnson, CPA el 20 de enero de 2020Este artículo es CPA Approved GroupHay tres tipos principales de estados financieros: El balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo.

Hay tres estados financieros básicos que su empresa puede utilizar: el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujo de caja. Si eres nuevo en el mundo de los informes financieros, consulta nuestro artículo completo sobre los estados financieros y luego vuelve aquí para aprender a analizarlos con los ratios financieros.

Los asesores financieros, los gurús de la inversión, los contables y los autores de los informes anuales de las empresas pueden emplear cálculos al nivel de Einstein para ayudar a sus clientes a planificar cómo gastar el dinero. Pero en esta guía, veremos los ratios más sencillos y esenciales que los propietarios de empresas utilizan para analizar los estados financieros de sus compañías y tomar decisiones empresariales cotidianas.

El balance de situación le indica el valor que tiene a mano (activos) y el dinero que debe (pasivos). Los activos pueden incluir el efectivo, las cuentas por cobrar, el equipo, el inventario o las inversiones. El pasivo puede incluir cuentas por pagar, gastos acumulados y deudas a largo plazo, como hipotecas y otros préstamos.

Caso práctico de análisis financiero

El análisis financiero comprende el conjunto de herramientas, marcos y metodologías que permiten analizar los principales estados financieros de las empresas para realizar evaluaciones internas (para tomar decisiones de gestión) y externas (para determinar el valor o el contexto de la empresa). El análisis financiero ayuda a determinar el estado de la valoración de una empresa a partir de sus principales estados financieros: balance, cuenta de resultados y estado de flujos de caja.

Vamos a realizar este análisis siguiendo tres sencillos pasos. Pero antes tenemos que disponer de toda la información necesaria. ¿Dónde encontramos esta información? Fácil, buscamos en la página web de la empresa objetivo.

En muchos análisis financieros (especialmente los que se basan en previsiones y modelos financieros), el punto de partida es hacer suposiciones. En nuestro análisis, en cambio, queremos hacer el menor número posible de suposiciones.

De hecho, vamos a dejar que los datos financieros hablen por sí mismos. ¿Cómo? A través de tres sencillos pasos: en el paso número uno, vamos a seleccionar un conjunto de ratios financieros que utilizaremos como herramientas de análisis para entender nuestra empresa objetivo.

Análisis de estados financieros

Rosemary Carlson es una experta en finanzas que escribe para The Balance Small Business. Ha asesorado a muchas pequeñas empresas en todas las áreas de las finanzas. Fue profesora universitaria de finanzas y ha escrito mucho sobre este tema.

Los propietarios de empresas tienden a no querer la gestión financiera de su empresa. ¿Quién puede culparles? Desde luego, no es tan divertido como el marketing o la publicidad o el desarrollo de un sitio de comercio electrónico. Pero, hay una cosa sobre el aprendizaje de la gestión financiera de su empresa. Es absolutamente necesario. Así que tienes que aguantarte y aprenderlo. Este primer tutorial de análisis de ratios financieros, el primero de una serie de tutoriales sobre análisis de ratios financieros que estoy escribiendo, te servirá para empezar.

Este tutorial te va a enseñar a hacer un análisis superficial de los ratios financieros de tu empresa con sólo 13 ratios. Sí, con sólo 13 ratios financieros, puedes hacerte una idea bastante buena de la situación de tu empresa. Por supuesto, necesitas o bien estados financieros pasados con los que comparar tus estados financieros actuales o bien necesitas datos del sector. En este tutorial, utilizaré estados financieros anteriores y haré un análisis de series temporales. Tal vez en otro tutorial, le mostraré cómo hacer un análisis de sección cruzada con el ratio financiero de la industria.