Ejemplos de analisis vertical de estados financieros

ejemplo de análisis horizontal

El análisis vertical se refiere al análisis de la cuenta de resultados en el que todas las partidas presentes en la cuenta de resultados de la empresa se enumeran como un porcentaje de las ventas dentro de dicha cuenta y, por lo tanto, ayuda a analizar el rendimiento de la empresa destacando si está mostrando una tendencia ascendente o descendente.

Veamos un ejemplo de análisis vertical de la cuenta de resultados de Colgate. En la siguiente instantánea, hemos dividido cada partida de la cuenta de resultados con las ventas netas para el período comprendido entre 2007 y 2015.

Si dividimos cada partida del año con las ventas de ese año, el análisis de tamaño común de la cuenta de resultadosCuenta de resultadosLa cuenta de resultados es uno de los informes financieros de la empresa que resume todos los ingresos y gastos de la empresa a lo largo del tiempo con el fin de determinar los beneficios o las pérdidas de la empresa y medir su actividad comercial a lo largo del tiempo en función de las necesidades del usuario.Leer más de la empresa tendrá este aspecto:

Si convertimos lo anterior en análisis de tamaño común de la cuenta de resultadosAnálisis de tamaño común de la cuenta de resultadosLa cuenta de resultados de tamaño común es el estado financiero de una empresa que presenta cada partida enumerada como un porcentaje de los ingresos o ventas totales. Además, ayuda a analizar la contribución de cada partida a la rentabilidad de la empresa:

ejemplo de análisis vertical

Definición:  El análisis vertical, también llamado análisis de tamaño común, es una herramienta de análisis financiero que enumera cada partida de los estados financieros como un porcentaje de su categoría total. En otras palabras, es un método que se utiliza para analizar los estados financieros comparando las partidas individuales como proporción de sus cuentas totales, como el activo, el pasivo y el patrimonio neto.

¿Cuál es la definición de análisis vertical?  El balance utiliza esta presentación en partidas individuales como el efectivo o un grupo de partidas como el activo circulante. El efectivo aparece como una entrada individual en la sección de activos, con el saldo total a la izquierda y su porcentaje del total de activos a la derecha. La cuenta de resultados también utiliza esta presentación con entradas de ingresos que hacen referencia a los ingresos totales y entradas de gastos que hacen referencia a los gastos totales.

Se dice que el análisis vertical recibe su nombre del movimiento ascendente y descendente de los ojos al escanear los estados financieros de tamaño común durante el proceso de análisis. La mayoría de las veces, el análisis vertical es utilizado por la dirección para encontrar cambios o variaciones en las partidas de los estados financieros de importancia, como las cuentas de activos individuales o los grupos de activos.

análisis vertical del balance

Las empresas comunican sus resultados financieros a través de sus estados financieros. Si mira una cuenta de resultados y ve un ingreso neto de 10.000 dólares, ¿qué dirá de esta empresa?    ¿Que es buena? ¿Mala?    ¿Más o menos?    ¿Y cómo puede ser malo?    ¿Está ganando dinero? ¿Pero qué pasa si esta empresa se encuentra en un sector en el que todos los demás competidores ganan millones, y ésta sólo gana 10.000 dólares?    Por tanto, es necesario analizar los estados financieros.

Cuando se analizan los datos financieros de una empresa, se puede comparar una empresa consigo misma.    Esto se llama comparación o análisis intraempresarial.    Quizá se pregunte por qué necesito compararme conmigo mismo.    Bueno, quizás quiera ver si gana más dinero este año que el anterior.    O bien, puede comparar sus resultados reales con las cantidades presupuestadas.    Por otro lado, también puede compararse con todo el sector.    Hay muchos estándares de la industria disponibles para ti.    En la Biblioteca de la UH, puede acceder a una versión electrónica de la RMA.    Todas las industrias tienen un código y basta con buscar el código de la industria a la que pertenece una empresa para poder comparar sus resultados con los de la industria.    A continuación se muestran algunos ejemplos:

calculadora de análisis vertical

El término “análisis vertical de la cuenta de resultados” se refiere al análisis proporcional de un estado financiero en el que cada partida de la cuenta de resultados se presenta como un porcentaje de las ventas totales. En otras palabras, indica el tamaño relativo de cada partida de la cuenta de resultados de la empresa en cuestión. También se conoce como cuenta de resultados de tamaño común. Es utilizado por muchos gestores financieros porque

La fórmula para el análisis vertical de la cuenta de resultados puede obtenerse dividiendo cualquier partida de la cuenta de resultados entre las ventas totales y expresándola en términos de porcentaje. Matemáticamente, se representa como,

Tomemos el ejemplo de una empresa llamada DFG Ltd. que se dedica a la fabricación de componentes de precisión para varios OEM de primer nivel. Según el último informe anual de la empresa, se dispone de la siguiente información:

En la tabla anterior, se puede observar que el margen de beneficio bruto se ha mantenido bastante estable durante los dos últimos años, mientras que el margen de explotación ha experimentado una ligera mejora en 2018 debido a la disminución de los gastos de venta, generales y administrativos. El margen de ingresos netos también mejoró en línea con el margen de ingresos operativos.