Etapas del analisis financiero

Etapas del analisis financiero

Análisis de estados financieros

El ciclo contable de ocho pasos es importante que lo conozcan todos los tipos de contables. Desglosa todo el proceso de las responsabilidades de un contable en ocho pasos básicos. Muchos de estos pasos suelen estar automatizados a través de software de contabilidad y programas tecnológicos. Sin embargo, conocer y utilizar los pasos manualmente puede ser esencial para los contables de pequeñas empresas que trabajan en los libros con un mínimo apoyo técnico.

El ciclo contable es un proceso básico de ocho pasos para completar las tareas de contabilidad de una empresa. Proporciona una guía clara para el registro, el análisis y el informe final de las actividades financieras de una empresa.

El ciclo contable se utiliza de forma exhaustiva a lo largo de un periodo de información completo. Por lo tanto, mantenerse organizado a lo largo del marco temporal del proceso puede ser un elemento clave que ayude a mantener la eficiencia general. Los períodos del ciclo contable varían según las necesidades de información. La mayoría de las empresas tratan de analizar su rendimiento mensualmente, aunque algunas pueden centrarse más en los resultados trimestrales o anuales.

Análisis de balances

Los analistas financieros, o simplemente analistas, deben analizar diferentes tipos de información financiera y ofrecer recomendaciones a sus clientes o usuarios finales. En este sentido, los analistas trabajan como asesores que aconsejan o recomiendan las acciones adecuadas que los usuarios deben tomar para obtener resultados favorables. En resumen, muchas personas confían en los analistas y en sus recomendaciones. Debido a este nivel de importancia del trabajo realizado por los analistas, siempre es bueno que dispongamos de un marco de análisis de estados financieros para poder realizar diferentes tipos de análisis de forma eficiente y eficaz.

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En el curso de CFA el marco de análisis de estados financieros que se enseña es más bien de carácter general y puede aplicarse en múltiples tipos de análisis. Ninguna entidad en particular ha desarrollado este marco, sino que es el resultado de diferentes marcos introducidos por analistas de renombre para diferentes propósitos. Por este motivo, es de naturaleza genérica. El marco de análisis financiero que se enseña en el curso CFA tiene componentes adaptados de los marcos y enfoques sugeridos por diferentes autores en sus libros. Por ejemplo, como se menciona en el plan de estudios del CFA, algunos componentes de este marco se han adaptado de las “Etapas del proceso de revisión analítica” sugeridas en el libro Analysis and Managing Banking Risk: A Framework for Assessing Corporate Governance and Financial Risk, Second edition de Hennie Van Greuning y Sonja Brajovic Bratanovic

Ejemplo de estado financiero

August 06, 2021Qué es el análisis financieroMike PeriuPresidente, Proximo, LLCResumenConoce qué es el análisis financiero y aprende sobre 5 áreas financieras clave para realizar un correcto análisis financiero de tu negocio.La salud financiera es uno de los mejores indicadores del potencial de crecimiento a largo plazo de tu negocio. El primer paso para mejorar los conocimientos financieros es realizar un análisis financiero de su empresa. Un análisis adecuado consta de cinco áreas clave, cada una de las cuales contiene su propio conjunto de datos y ratios.

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La parte final del análisis financiero consiste en establecer una base de comparación adecuada, para poder determinar si el rendimiento se ajusta a los puntos de referencia apropiados. Esto funciona para cada punto de datos individualmente, así como para su condición financiera general.

La primera base es el pasado de su empresa, para determinar si su situación financiera está mejorando o empeorando. Normalmente, los últimos tres años de rendimiento son suficientes, pero si hay acceso a datos más antiguos, también debería utilizarlos. Observar su situación financiera pasada y presente también le ayuda a detectar tendencias. Si, por ejemplo, la liquidez ha disminuido sistemáticamente, puede hacer cambios.

Cifras clave del análisis financiero

Para entender y valorar una empresa, los inversores examinan su situación financiera estudiando sus estados financieros y calculando determinados ratios. Afortunadamente, no es tan difícil como parece realizar un análisis financiero de una empresa. El proceso suele formar parte de cualquier técnica de revisión de evaluación de programas (PERT), una herramienta de gestión de proyectos que proporciona una representación gráfica del calendario de un proyecto.

Si pide un préstamo a un banco, tiene que enumerar el valor de todos sus activos importantes, así como todos sus pasivos importantes. El banco utiliza esta información para evaluar la solidez de tu posición financiera; examina la calidad de los activos, como tu coche y tu casa, y les asigna una valoración conservadora. El banco también se asegura de que todos los pasivos, como las deudas hipotecarias y las tarjetas de crédito, estén debidamente declarados y valorados. El valor total de todos los activos menos el valor total de todos los pasivos da como resultado su valor neto o patrimonio neto.

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Al igual que su posición financiera, la situación financiera de una empresa se define por sus activos y pasivos. La situación financiera de una empresa también incluye los fondos propios de los accionistas. Toda esta información se presenta a los accionistas en el balance.

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.