Herramientas para el analisis financiero

Herramientas gratuitas de análisis financiero

Los Estados Comparativos comparan las partidas en forma tabular tomando los Datos de un periodo de 2 años. El análisis comparativo es una parte del análisis horizontal. Muestra el cambio en forma absoluta y porcentual.

Los documentos financieros de una empresa pueden ser estudiados por cualquier persona del público en general, por lo que los inversores examinan los estados financieros comparativos para saber si su inversión dará frutos o no.

Es una forma de análisis vertical, en la que se escriben los elementos individuales y se convierten en porcentajes sobre una base común. Los porcentajes pueden compararse a lo largo de diferentes períodos y pueden extraerse conclusiones.

Estado de flujo de caja

Definición: El análisis de los estados financieros es un análisis que evalúa el bienestar financiero de la empresa, sus puntos fuertes y sus áreas de preocupación. Determina las relaciones entre las distintas partidas de los estados financieros.

Se elabora para evaluar la situación financiera de la empresa o de una o varias empresas a lo largo de los años. El balance y la cuenta de resultados del año en curso se comparan con los de años anteriores para determinar el porcentaje de aumento o disminución en un periodo de tiempo.

Este tipo de análisis se realiza de forma vertical, convirtiendo datos complejos en una forma concisa. Muestra la relación de las partidas individuales en términos de porcentaje con una base común. También puede utilizarse horizontalmente al comparar datos de diferentes años de la misma empresa o de más de una empresa.

El análisis de ratios es una herramienta esencial para el análisis de los estados financieros. Representa una relación cuantitativa significativa entre componentes individuales o más interdependientes de los estados financieros en forma de ratios, porcentajes y tasa o tiempo.

Herramientas y técnicas de análisis de estados financieros

El análisis de los estados financieros es el proceso de análisis de los estados financieros de una empresa para la toma de decisiones. Las partes interesadas externas lo utilizan para comprender la salud general de una organización, así como para evaluar el rendimiento financiero y el valor del negocio. Los interesados internos lo utilizan como herramienta de control para gestionar las finanzas.

Los estados financieros de una empresa registran importantes datos financieros sobre todos los aspectos de las actividades de una empresa. Como tales, pueden evaluarse en función del rendimiento pasado, actual y proyectado.

En general, los estados financieros se centran en los principios contables generalmente aceptados (GAAP) en EE.UU. Estos principios requieren que una empresa cree y mantenga tres estados financieros principales: el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo. Las empresas públicas tienen normas más estrictas para la presentación de los estados financieros. Las empresas públicas deben seguir los PCGA, que exigen una contabilidad de devengo. Las empresas privadas tienen una mayor flexibilidad en la preparación de sus estados financieros y también tienen la opción de utilizar la contabilidad de devengo o de caja.

Beneficios

Las herramientas de análisis financiero son diferentes formas o métodos de evaluar e interpretar los estados financieros de una empresa con diversos fines como la planificación, la inversión y el rendimiento. Algunas de las herramientas financieras más utilizadas en función de su uso y requisitos son los estados de tamaño común (análisis vertical), los estados financieros comparativos (comparación de estados financieros), el análisis de ratios (análisis cuantitativo), el análisis de flujos de caja y el análisis de tendencias.

Cuando un analista, un ejecutivo de empresa o un estudiante se enfrenta a un problema financiero o desea comprender las implicaciones financieras y las compensaciones económicas que conllevan las decisiones sobre la inversión, las operaciones o la financiación de la empresa, dispone de una gran variedad de técnicas analíticas y reglas empíricas poco frecuentes para generar respuestas cuantitativas. Por lo tanto, la elección de las herramientas adecuadas entre las alternativas disponibles es un aspecto importante de la tarea analítica.

Es la primera herramienta de análisis financiero. En el mercado existen empresas de distintos tamaños y estructuras. Para compararlas, hay que preparar sus estados financieros en formatos absolutos aportando todos los datos. La forma globalmente aceptable de exponer los estados financieros para su comparación es aportar los datos en formato de porcentaje. La organización preparará estados financieros principales como Balance de tamaño comúnBalance de tamaño comúnEl término “balance de tamaño común” se refiere a un análisis porcentual de las partidas del balance basado en una cifra común, con cada partida presentada como un porcentaje fácil de comparar. Por ejemplo, cada activo se expresa como un porcentaje del total de activos, y cada pasivo se expresa como un porcentaje del total de pasivos.Leer más, Estado de resultados de tamaño comúnEstado de resultados de tamaño comúnEs el estado financiero de una empresa que presenta cada partida enumerada como un porcentaje del total de ingresos o ventas. Además, ayuda a analizar la contribución de cada partida a la rentabilidad de la empresa.