Instrumentos de analisis financieros

Instrumentos de analisis financieros

Análisis de tamaño común

El análisis financiero es útil para evaluar los resultados financieros de una empresa a lo largo del tiempo e identificar las tendencias de dichos resultados. También puede utilizarse en la valoración de los valores de renta variable de una empresa, en la evaluación de su exposición a los riesgos financieros y en la realización de la diligencia debida necesaria antes de una posible fusión o adquisición.

Existen varias herramientas y técnicas que pueden utilizarse para evaluar la situación financiera de una empresa. Estas herramientas y técnicas pueden ser especialmente útiles cuando se revisan los datos financieros de una empresa a lo largo del tiempo (análisis de series temporales) frente a los resultados de otras empresas (análisis transversal). Entre estas herramientas y técnicas se encuentran los ratios financieros, los estados financieros de tamaño común, las conversiones de divisas y el análisis de gráficos.

El análisis de ratios permite evaluar los resultados pasados de una empresa y valorar su situación financiera actual. Además, proporciona información que puede utilizarse para proyectar los resultados futuros de una empresa.

El análisis de tamaño común implica la creación de un ratio entre cada partida de los estados financieros y una partida base. Esto, normalmente, se traduce en el total de activos (cuando se trata del tamaño común del balance) o en el total de ingresos (cuando se trata del tamaño común de la cuenta de resultados).

Análisis de estados financieros

¿Qué es el análisis financiero? Tipos, ejemplos y técnicasLas finanzas son una parte muy importante de cualquier negocio, son como una lengua para cualquier industria, y el análisis financiero es un término utilizado para describir el proceso de análisis de las características de cualquier negocio o proyecto empresarial.

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El análisis financiero incluye el despliegue de información financiera para determinar el rendimiento de una organización y crear estrategias sobre cómo se puede mejorar aún más.  El análisis financiero se centra además en las fuentes de fondos que una organización ha utilizado para obtener sus recursos.

Si usted es un inversor, ¿cómo puede decidir dónde invertir y dónde no? En este caso, el análisis de los estados financieros puede ayudarle mucho, ya que le permite conocer la situación financiera de la empresa. Pasemos a discutir en profundidad el análisis financiero.

El análisis financiero es el procedimiento de evaluación de las organizaciones, los proyectos, los planes financieros y otros intercambios relacionados con las cuentas para decidir su rendimiento y conveniencia. Comúnmente, el análisis financiero se utiliza para desglosar si un elemento es lo suficientemente estable, fluido o productivo como para justificar una inversión financiera.

Ratios del análisis financiero

Las herramientas de análisis financiero son diferentes formas o métodos de evaluar e interpretar los estados financieros de una empresa con diversos fines como la planificación, la inversión y el rendimiento. Algunas de las herramientas financieras más utilizadas en función de su uso y requisitos son los estados de tamaño común (análisis vertical), los estados financieros comparativos (comparación de estados financieros), el análisis de ratios (análisis cuantitativo), el análisis de flujos de caja y el análisis de tendencias.

Cuando un analista, un ejecutivo de empresa o un estudiante se enfrenta a un problema financiero o desea comprender las implicaciones financieras y las compensaciones económicas que conllevan las decisiones sobre la inversión, las operaciones o la financiación de la empresa, dispone de una gran variedad de técnicas analíticas y reglas empíricas poco frecuentes para generar respuestas cuantitativas. Por lo tanto, la elección de las herramientas adecuadas entre las alternativas disponibles es un aspecto importante de la tarea analítica.

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Es la primera herramienta de análisis financiero. En el mercado existen empresas de distintos tamaños y estructuras. Para compararlas, hay que preparar sus estados financieros en formatos absolutos aportando todos los datos. La forma globalmente aceptable de exponer los estados financieros para su comparación es aportar los datos en formato de porcentaje. La organización preparará estados financieros principales como Balance de tamaño comúnBalance de tamaño comúnEl término “balance de tamaño común” se refiere a un análisis porcentual de las partidas del balance basado en una cifra común, con cada partida presentada como un porcentaje fácil de comparar. Por ejemplo, cada activo se expresa como un porcentaje del total de activos, y cada pasivo se expresa como un porcentaje del total de pasivos.Leer más, Estado de resultados de tamaño comúnEstado de resultados de tamaño comúnEs el estado financiero de una empresa que presenta cada partida enumerada como un porcentaje del total de ingresos o ventas. Además, ayuda a analizar la contribución de cada partida a la rentabilidad de la empresa.

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Los estados comparativos tratan de la comparación de diferentes partidas de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias y de los Balances de dos o más períodos. Se preparan estados comparativos separados para la Cuenta de Pérdidas y Ganancias como Cuenta de Resultados Comparativa y para los Balances.

Por lo general, cualquier estado financiero puede presentarse en forma de estado comparativo, como el balance comparativo, la cuenta de pérdidas y ganancias comparativa, el estado comparativo de costes de producción, el estado comparativo del capital circulante y otros similares.

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De la cuenta de resultados comparativa se obtienen tres datos importantes. Son el beneficio bruto, el beneficio de explotación y el beneficio neto. Los cambios o la mejora de la rentabilidad de la empresa se descubren a lo largo de un período de tiempo. Si los cambios o la mejora no son satisfactorios, la dirección puede averiguar las razones y tomar algunas medidas correctivas.

La situación financiera de la empresa puede determinarse mediante la elaboración de un balance comparativo. Se utilizan las distintas partidas del balance de dos períodos diferentes. Los activos se clasifican en activos corrientes y activos fijos para su comparación. Asimismo, el pasivo se clasifica en pasivo corriente, pasivo a largo plazo y patrimonio neto de los accionistas. El término patrimonio neto de los accionistas incluye el capital social, el capital social preferente, las reservas y los excedentes, etc.

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.