Metodologia del analisis financiero

Metodologia del analisis financiero

estado de flujo de caja

El análisis de los estados financieros, también conocido como análisis financiero, es el proceso de entender el riesgo y la rentabilidad de una empresa a través del análisis de la información financiera reportada por esa empresa. Esta información incluye informes anuales y trimestrales, como cuentas de resultados, balances y estados de flujos de efectivo.

Todo análisis financiero se basa en comparar o relacionar los datos de forma que aumente la utilidad o el valor práctico de la información. Por ejemplo, al analizar una empresa concreta, es útil saber que tuvo unos ingresos netos de 100.000 dólares en el año, pero es aún más útil saber que, en un año anterior, sólo tuvo 25.000 dólares de ingresos netos. A medida que se añade más información, como el importe total de las ventas, el número de activos y el coste de las mercancías vendidas, la información inicial se vuelve cada vez más valiosa y se puede obtener una imagen más completa de la actividad financiera de la empresa.

El método vertical se utiliza en un solo estado financiero, como la cuenta de resultados. En un análisis vertical, cada partida se expresa como un porcentaje de un total significativo. Este tipo de análisis es especialmente útil para analizar los datos de la cuenta de resultados.

análisis financiero básico

El análisis financiero se refiere a un análisis de los proyectos/actividades relacionados con las finanzas o los estados financieros de la empresa, que incluyen el balance, la cuenta de resultados y las notas de las cuentas o los ratios financieros para evaluar los resultados de la empresa, su rendimiento y su tendencia, lo que será útil para tomar decisiones importantes como la inversión y la planificación de proyectos y actividades de financiación. Una persona, tras evaluar el rendimiento de la empresa mediante el uso de datos financieros, presenta los resultados a la alta dirección de una empresa con recomendaciones sobre cómo puede mejorar en el futuro.

El análisis vertical es una técnica para identificar cómo la empresa ha aplicado sus recursos y en qué proporción se distribuyen sus recursos en la cuenta de resultados y en el balanceBalance SheetUn balance es uno de los estados financieros de una empresa que presenta los fondos propios, el pasivo y el activo de la empresa en un momento determinado. Se basa en la ecuación contable que establece que la suma del total del pasivo y el capital de los propietarios es igual al total de los activos de la empresa.Leer más. El activo, el pasivo y el capital de los accionistas se representa como un porcentaje del activo total. En el caso de la cuenta de resultadosLa cuenta de resultados es uno de los informes financieros de la empresa que resume todos los ingresos y gastos de la empresa a lo largo del tiempo con el fin de determinar los beneficios o las pérdidas de la empresa y medir su actividad comercial a lo largo del tiempo en función de las necesidades del usuario.Leer más, cada elemento de los ingresos y los gastos se define como un porcentaje de las ventas totales.

ejemplo de análisis financiero

Análisis de ratios – ¿Ha intentado analizar los estados financieros? Si se observa el balance, la cuenta de resultados o el flujo de caja en un primer momento, sería realmente difícil juzgarlo o empezar a analizarlo. Para simplificar este proceso y obtener conclusiones definitivas sobre los estados financieros, necesitamos ciertas medidas que nos ayuden a hacerlo.

El análisis de ratios es una de esas herramientas que nos ayudan a interpretar los estados financieros en términos de rendimiento operativo y posición financiera de una empresa. Comprende la comparación para una interpretación significativa del análisis de ratios de los estados financieros, que a su vez desempeña un papel vital en el proceso de planificación empresarial. Implica la comparación de los ratios con empresas similares del sector o el análisis de la tendencia de la misma empresa durante un periodo de tiempo. Este análisis es una parte muy importante y básica del proceso de análisis fundamental.

Antes de avanzar y empezar a entender los ratios clave, entendamos qué es un “ratio”. Un ratio comunica la relación entre un resultado contable y otro, lo que proporciona una valiosa comparación.

introducción al análisis financiero

La aplicación sistemática de técnicas estadísticas y lógicas para describir el alcance de los datos, modular su estructura, condensar su representación, ilustrar mediante imágenes, tablas y gráficos, y evaluar las inclinaciones estadísticas, la probabilidad de los datos y derivar conclusiones significativas se conoce como Análisis de Datos. Estos procedimientos analíticos nos permiten inducir la inferencia subyacente de los datos eliminando el caos innecesario creado por su resto. La generación de datos es un proceso continuo; esto hace que el análisis de datos sea un proceso continuo e iterativo en el que se recogen y se realizan análisis de datos simultáneamente. Garantizar la integridad de los datos es uno de los componentes esenciales del análisis de datos.

Hay varios ejemplos en los que se utiliza el análisis de datos, que van desde el transporte, la detección de riesgos y fraudes, la interacción con los clientes, la planificación de la asistencia sanitaria en las ciudades, la búsqueda en la web, la publicidad digital, etc.

Considerando el ejemplo de la sanidad, como hemos observado recientemente que con el brote de la pandemia del Coronavirus los hospitales se enfrentan al reto de hacer frente a la presión de tratar al mayor número posible de pacientes, considerar el análisis de datos permite monitorizar el uso de las máquinas y los datos en tales escenarios para lograr una mayor eficiencia.

  Aplicaciones para comprar y vender acciones

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.