Punto de equilibrio en analisis financiero

Punto de equilibrio en analisis financiero

Opción de venta de equilibrio

Todo propietario de un negocio de comercio electrónico de éxito revisa regularmente sus números de inventario y sus finanzas. Es la única manera de gestionar proactivamente un negocio para que tenga éxito en el competitivo mercado digital de hoy en día.

El punto de equilibrio (BPE) en contabilidad, economía, finanzas y bienes raíces es el punto en el que el coste total y los ingresos totales son iguales. En otras palabras, se “alcanza el punto de equilibrio”, lo que significa que no hay pérdidas ni ganancias netas. Todos los costes que hay que pagar se han pagado, y no hay ni beneficios ni pérdidas.

El punto de equilibrio se utiliza en una gran variedad de situaciones. Si se trata de un nuevo negocio, las personas interesadas en invertir en él querrán saber cuál es su rendimiento y cuándo lo recibirán. Algunos negocios nuevos tendrán dificultades durante el primer año y pueden tardar varios años en obtener beneficios. Las empresas existentes pueden utilizar los puntos de equilibrio para analizar los costes y los beneficios, además de mostrar la capacidad de recuperarse de circunstancias difíciles.

En contabilidad, el punto de equilibrio se refiere a una situación en la que los ingresos y los gastos de una empresa son iguales dentro de un período contable específico. En el sector inmobiliario, el punto de equilibrio de una propiedad mostraría la cantidad de dinero que el propietario necesitaría de una venta para compensar exactamente el precio de compra neto (incluidos los costes de cierre, las tasas, el seguro, los intereses y los impuestos), además de los costes relacionados con el mantenimiento y las mejoras de la vivienda.

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Fórmula del punto de equilibrio

El punto de equilibrio (precio de equilibrio) de una operación o inversión se determina comparando el precio de mercado de un activo con el coste original; el punto de equilibrio se alcanza cuando los dos precios son iguales.

En la contabilidad empresarial, la fórmula del punto de equilibrio se determina dividiendo los costes fijos totales asociados a la producción por los ingresos por unidad individual menos los costes variables por unidad. En este caso, los costes fijos son aquellos que no varían en función del número de unidades vendidas. Dicho de otro modo, el punto de equilibrio es el nivel de producción en el que los ingresos totales de un producto son iguales a los gastos totales.

Los puntos de equilibrio pueden aplicarse a una gran variedad de contextos. Por ejemplo, el punto de equilibrio en una propiedad sería la cantidad de dinero que el propietario necesitaría generar de una venta para compensar exactamente el precio de compra neto, incluidos los costes de cierre, los impuestos, las tasas, el seguro y los intereses pagados por la hipoteca, así como los costes relacionados con el mantenimiento y las mejoras de la casa. A ese precio, el propietario de la vivienda estaría exactamente en equilibrio, sin ganar ni perder dinero.

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Ventajas del análisis del punto de equilibrio

Puede que tenga una idea que le impulse a abrir un negocio o lanzar un nuevo producto con poco más que una esperanza y un sueño. O puede que sólo esté pensando en ampliar la oferta de un producto o contratar más personal. Sin embargo, es prudente limitar el riesgo antes de lanzarse. Un análisis del punto de equilibrio revelará el momento en el que su empresa será rentable, para que pueda saber hacia dónde se dirige antes de invertir su dinero y su tiempo.

Un análisis del punto de equilibrio le proporcionará material para consideraciones como los ajustes de precios y costes. Puede indicarle si necesita pedir un préstamo para mantener su negocio a flote hasta que obtenga beneficios, o si merece la pena seguir con la empresa.

El análisis del punto de equilibrio es un cálculo financiero que compara los costes de un nuevo negocio, servicio o producto con el precio de venta unitario para determinar el punto de equilibrio. En otras palabras, revela el punto en el que habrá vendido suficientes unidades para cubrir todos sus costes. En ese momento, no habrá perdido dinero ni habrá obtenido beneficios.

Ejemplo de análisis del punto de equilibrio

El punto de equilibrio de una empresa es la fase en la que los ingresos son iguales a los costes. Una vez que haya determinado esa cifra, deberá analizar detenidamente todos sus costes, desde el alquiler hasta la mano de obra y los materiales, así como su estructura de precios.

Existen algunas fórmulas básicas para calcular el punto de equilibrio de tu negocio. Una de ellas se basa en el número de unidades de producto vendidas y la otra en los puntos de venta en dólares. A continuación se explica cómo calcular el punto de equilibrio:

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Un análisis del punto de equilibrio le permite determinar su punto de equilibrio. Pero este no es el final de sus cálculos. Una vez que haya calculado los números, es posible que descubra que tiene que vender muchos más productos de los que pensaba para alcanzar el punto de equilibrio.

Llegados a este punto, hay que preguntarse si el plan actual es realista o si hay que subir los precios, encontrar una forma de reducir los costes o ambas cosas. También debe considerar si sus productos tendrán éxito en el mercado. El hecho de que el análisis del punto de equilibrio determine el número de productos que necesita vender, no garantiza que se vayan a vender.

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.