Que significa analisis financiero

Que significa analisis financiero

Qué es el análisis de estados financieros

El análisis financiero es el proceso de evaluación de empresas, proyectos, presupuestos y otras operaciones relacionadas con las finanzas para determinar su rendimiento y conveniencia. Normalmente, el análisis financiero se utiliza para analizar si una entidad es lo suficientemente estable, solvente, líquida o rentable como para justificar una inversión monetaria.

El análisis financiero se utiliza para evaluar las tendencias económicas, establecer la política financiera, elaborar planes a largo plazo para la actividad empresarial e identificar proyectos o empresas para la inversión. Esto se hace mediante la síntesis de cifras y datos financieros. Un analista financiero examinará a fondo los estados financieros de una empresa: la cuenta de resultados, el balance y el estado de flujos de caja. El análisis financiero puede realizarse tanto en el ámbito de las finanzas corporativas como en el de las finanzas de inversión.

Una de las formas más comunes de analizar los datos financieros es calcular ratios a partir de los datos de los estados financieros para compararlos con los de otras empresas o con los propios resultados históricos de la empresa.

Ejemplo de análisis financiero

El análisis financiero es el método de revisión de empresas, programas, gastos y otras actividades relevantes para las finanzas para evaluar su rendimiento y adecuación. El análisis financiero suele utilizarse para determinar si una empresa es lo suficientemente estable, solvente, líquida o competitiva como para justificar una inversión monetaria.

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El análisis financiero se utiliza para evaluar las tendencias económicas, establecer políticas monetarias, elaborar planes de actividad empresarial a largo plazo e identificar proyectos de inversión o empresas. Para ello se utilizan las cifras financieras y la síntesis de datos. Un analista financiero debe examinar los estados financieros de una empresa: la cuenta de resultados, el balance y el estado de flujo de caja.

Uno de los métodos más comunes para evaluar los datos financieros es obtener ratios a partir de los datos de los estados financieros para compararlos con los de otras empresas o con la producción pasada de la propia empresa.

El rendimiento de los activos (ROA), por ejemplo, es un ratio estándar que se utiliza para determinar la eficiencia de una empresa en el uso de sus activos y como medida de la rentabilidad. En el caso de varias empresas del mismo sector, este ratio podría calcularse y compararse entre sí como parte del análisis más significativo.

Análisis financiero pdf

El análisis de los estados financieros es el proceso de análisis de los estados financieros de una empresa para la toma de decisiones. Las partes interesadas externas lo utilizan para comprender la salud general de una organización, así como para evaluar el rendimiento financiero y el valor del negocio. Los interesados internos lo utilizan como herramienta de control para la gestión de las finanzas.

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Los estados financieros de una empresa registran importantes datos financieros sobre todos los aspectos de las actividades de una empresa. Como tales, pueden evaluarse en función de los resultados pasados, actuales y previstos.

En general, los estados financieros se centran en los principios contables generalmente aceptados (GAAP) en EE.UU. Estos principios requieren que una empresa cree y mantenga tres estados financieros principales: el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo. Las empresas públicas tienen normas más estrictas para la presentación de los estados financieros. Las empresas públicas deben seguir los PCGA, que exigen una contabilidad de devengo. Las empresas privadas tienen una mayor flexibilidad en la preparación de sus estados financieros y también tienen la opción de utilizar la contabilidad de devengo o de caja.

Informe de análisis financiero

El análisis financiero (también denominado análisis de estados financieros o análisis contable o análisis de finanzas) se refiere a una evaluación de la viabilidad, estabilidad y rentabilidad de una empresa, subempresa o proyecto.

Lo llevan a cabo profesionales que preparan informes utilizando ratios y otras técnicas, que hacen uso de la información extraída de los estados financieros y otros informes. Estos informes suelen presentarse a la alta dirección como una de sus bases para tomar decisiones empresariales.

Los analistas financieros también pueden utilizar el análisis porcentual, que consiste en reducir una serie de cifras a un porcentaje de alguna cantidad base[1] Por ejemplo, un grupo de partidas puede expresarse como un porcentaje de los ingresos netos. Los cambios proporcionales de una misma cifra a lo largo de un periodo determinado expresados en forma de porcentaje se conocen como análisis horizontal[2].

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El análisis vertical o de tamaño común reduce todas las partidas de un estado a un “tamaño común” como porcentaje de algún valor base que ayuda a la comparabilidad con otras empresas de distinto tamaño[3]. Como resultado, todas las partidas de la cuenta de resultados se dividen por las ventas, y todas las partidas del balance se dividen por el activo total[4].

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.