Significado de analisis financiero

Significado de analisis financiero

ejemplo de análisis financiero

Definición: El análisis de estados financieros es el uso de herramientas analíticas o financieras para examinar y comparar los estados financieros con el fin de tomar decisiones empresariales. En otras palabras, el análisis de los estados financieros es una forma de que los inversores y los acreedores examinen los estados financieros y vean si la empresa es lo suficientemente sana como para invertir en ella o concederle un préstamo.

El análisis de los estados financieros toma la información financiera bruta de los estados financieros y la convierte en información utilizable para tomar decisiones. Los tres tipos de análisis son el análisis horizontal, el análisis vertical y el análisis de ratios. Cada una de estas herramientas ofrece a los responsables de la toma de decisiones un poco más de información sobre el rendimiento de la empresa.

El análisis de ratios es probablemente la forma más común de análisis de estados financieros. El análisis de ratios compara diferentes cuentas de los estados financieros. Por ejemplo, la relación entre la deuda y los fondos propios compara la deuda de la empresa con el total de los fondos propios. Este ratio muestra a los inversores cuánto valen los activos que poseen después de pagar todos los pasivos.

análisis financiero de una empresa

El análisis financiero es el proceso de evaluación de empresas, proyectos, presupuestos y otras operaciones relacionadas con las finanzas para determinar su rendimiento y conveniencia. Normalmente, el análisis financiero se utiliza para analizar si una entidad es lo suficientemente estable, solvente, líquida o rentable como para justificar una inversión monetaria.

El análisis financiero se utiliza para evaluar las tendencias económicas, establecer la política financiera, elaborar planes a largo plazo para la actividad empresarial e identificar proyectos o empresas para la inversión. Esto se hace mediante la síntesis de cifras y datos financieros. Un analista financiero examinará a fondo los estados financieros de una empresa: la cuenta de resultados, el balance y el estado de flujos de caja. El análisis financiero puede realizarse tanto en el ámbito de las finanzas corporativas como en el de las finanzas de inversión.

Una de las formas más comunes de analizar los datos financieros es calcular ratios a partir de los datos de los estados financieros para compararlos con los de otras empresas o con el rendimiento histórico de la propia empresa.

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Definición: Los estados financieros son informes elaborados por la dirección de una empresa para presentar el rendimiento y la situación financiera en un momento dado. Un conjunto de estados financieros de propósito general suele incluir un balance, una cuenta de resultados, un estado de patrimonio neto y un estado de flujos de efectivo. Estos estados se preparan para dar a los usuarios externos a la empresa, como los inversores y los acreedores, más información sobre la situación financiera de la empresa. Las empresas que cotizan en bolsa también están obligadas a presentar estos estados junto con otros a los organismos reguladores de manera oportuna.

Los estados financieros son la principal fuente de información financiera para la mayoría de los responsables de la toma de decisiones. Por ello, la contabilidad financiera y la elaboración de informes hacen tanto hincapié en la exactitud, la fiabilidad y la relevancia de la información de estos estados financieros.

El balance es un resumen de la posición de la empresa en un día en un momento determinado. El balance enumera los activos, los pasivos y los fondos propios en una fecha concreta. En cierto sentido, el balance es una imagen de la empresa en esa fecha. Los inversores y los acreedores pueden utilizar el balance para analizar cómo las empresas están financiando los activos de capital y las operaciones, así como la información actual de los inversores.

tipos de análisis financiero

El análisis financiero (también denominado análisis de estados financieros o análisis contable o análisis de finanzas) se refiere a la evaluación de la viabilidad, estabilidad y rentabilidad de una empresa, subempresa o proyecto.

Lo llevan a cabo profesionales que preparan informes utilizando ratios y otras técnicas, que hacen uso de la información extraída de los estados financieros y otros informes. Estos informes suelen presentarse a la alta dirección como una de sus bases para tomar decisiones empresariales.

Los analistas financieros también pueden utilizar el análisis porcentual, que consiste en reducir una serie de cifras a un porcentaje de alguna cantidad base[1] Por ejemplo, un grupo de partidas puede expresarse como un porcentaje de los ingresos netos. Los cambios proporcionales de una misma cifra a lo largo de un periodo determinado expresados en forma de porcentaje se conocen como análisis horizontal[2].

El análisis vertical o de tamaño común reduce todas las partidas de un estado a un “tamaño común” como porcentaje de algún valor base que ayuda a la comparabilidad con otras empresas de distinto tamaño[3]. Como resultado, todas las partidas de la cuenta de resultados se dividen por las ventas, y todas las partidas del balance se dividen por el activo total[4].

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porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.

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