Tecnicas de analisis de estados financieros

Tecnicas de analisis de estados financieros

Capital de trabajo

¿Qué es el análisis financiero? Tipos, ejemplos y técnicasLas finanzas son una parte muy importante de cualquier negocio, son como una lengua para cualquier industria, y el análisis financiero es un término utilizado para describir el proceso de análisis de las características de cualquier negocio o proyecto empresarial.

El análisis financiero incluye el despliegue de información financiera para determinar el rendimiento de una organización y crear estrategias sobre cómo se puede mejorar aún más.  El análisis financiero se centra además en las fuentes de fondos que una organización ha utilizado para obtener sus recursos.

Si usted es un inversor, ¿cómo puede decidir dónde invertir y dónde no? En este caso, el análisis de los estados financieros puede ayudarle mucho, ya que le permite conocer la situación financiera de la empresa. Pasemos a discutir en profundidad el análisis financiero.

El análisis financiero es el procedimiento de evaluación de las organizaciones, los proyectos, los planes financieros y otros intercambios relacionados con las cuentas para decidir su rendimiento y conveniencia. Comúnmente, el análisis financiero se utiliza para desglosar si un elemento es lo suficientemente estable, fluido o productivo como para justificar una inversión financiera.

Herramientas y técnicas de análisis de estados financieros

Los estados comparativos tratan de la comparación de diferentes partidas de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias y de los Balances de dos o más períodos. Se preparan estados comparativos separados para la Cuenta de Pérdidas y Ganancias como Cuenta de Resultados Comparativa y para los Balances.

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Por lo general, cualquier estado financiero puede presentarse en forma de estado comparativo, como el balance comparativo, la cuenta de pérdidas y ganancias comparativa, el estado comparativo de costes de producción, el estado comparativo del capital circulante y otros similares.

De la cuenta de resultados comparativa se obtienen tres datos importantes. Son el beneficio bruto, el beneficio de explotación y el beneficio neto. Los cambios o la mejora de la rentabilidad de la empresa se descubren a lo largo de un período de tiempo. Si los cambios o la mejora no son satisfactorios, la dirección puede averiguar las razones y tomar algunas medidas correctivas.

La situación financiera de la empresa puede determinarse mediante la elaboración de un balance comparativo. Se utilizan las distintas partidas del balance de dos períodos diferentes. Los activos se clasifican en activos corrientes y activos fijos para su comparación. Asimismo, el pasivo se clasifica en pasivo corriente, pasivo a largo plazo y patrimonio neto de los accionistas. El término patrimonio neto de los accionistas incluye el capital social, el capital social preferente, las reservas y los excedentes, etc.

Herramientas de análisis de los estados financieros

Los estados comparativos tratan de la comparación de diferentes partidas de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias y de los Balances de dos o más períodos. Se preparan estados comparativos separados para la Cuenta de Pérdidas y Ganancias como Cuenta de Resultados Comparativa y para los Balances.

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Por lo general, cualquier estado financiero puede presentarse en forma de estado comparativo, como el balance comparativo, la cuenta de pérdidas y ganancias comparativa, el estado comparativo de costes de producción, el estado comparativo del capital circulante y otros similares.

De la cuenta de resultados comparativa se obtienen tres datos importantes. Son el beneficio bruto, el beneficio de explotación y el beneficio neto. Los cambios o la mejora de la rentabilidad de la empresa se descubren a lo largo de un período de tiempo. Si los cambios o la mejora no son satisfactorios, la dirección puede averiguar las razones y tomar algunas medidas correctivas.

La situación financiera de la empresa puede determinarse mediante la elaboración de un balance comparativo. Se utilizan las distintas partidas del balance de dos períodos diferentes. Los activos se clasifican en activos corrientes y activos fijos para su comparación. Asimismo, el pasivo se clasifica en pasivo corriente, pasivo a largo plazo y patrimonio neto de los accionistas. El término patrimonio neto de los accionistas incluye el capital social, el capital social preferente, las reservas y los excedentes, etc.

Estados financieros

El análisis de los estados financieros es el proceso de análisis de los estados financieros de una empresa para la toma de decisiones. Las partes interesadas externas lo utilizan para comprender la salud general de una organización, así como para evaluar el rendimiento financiero y el valor del negocio. Los interesados internos lo utilizan como herramienta de control para la gestión de las finanzas.

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Los estados financieros de una empresa registran importantes datos financieros sobre todos los aspectos de las actividades de una empresa. Como tales, pueden evaluarse en función de los resultados pasados, actuales y previstos.

En general, los estados financieros se centran en los principios contables generalmente aceptados (GAAP) en EE.UU. Estos principios requieren que una empresa cree y mantenga tres estados financieros principales: el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo. Las empresas públicas tienen normas más estrictas para la presentación de los estados financieros. Las empresas públicas deben seguir los PCGA, que exigen una contabilidad de devengo. Las empresas privadas tienen una mayor flexibilidad en la preparación de sus estados financieros y también tienen la opción de utilizar la contabilidad de devengo o de caja.

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.