Trabajo analisis de estados financieros

Trabajo analisis de estados financieros

Ejemplo de análisis financiero estudio de caso

Rosemary Carlson es una experta en finanzas que escribe para The Balance Small Business. Ha asesorado a muchas pequeñas empresas en todos los ámbitos de las finanzas. Ha sido profesora universitaria de finanzas y ha escrito mucho sobre este tema.

El análisis de los estados financieros es el uso de procedimientos analíticos para evaluar la salud financiera, los riesgos, el rendimiento y el potencial futuro de una empresa. Incluso la empresa más pequeña puede beneficiarse de los resultados del análisis de los estados financieros como guía para el propietario del negocio.

Existen varios tipos de análisis de estados financieros, desde los más generales hasta los más específicos. Los empresarios pueden elegir el nivel de detalle que necesitan para tomar buenas decisiones para la empresa. Si una empresa es pública, o si está en venta, las partes externas, como los inversores, utilizan los resultados del análisis de los estados financieros para tomar sus decisiones de inversión.

Un estado financiero es un documento que contiene información que comunica la posición financiera y el rendimiento de una empresa a la dirección y a las partes externas. Los tres estados financieros más importantes que se suelen utilizar para el análisis de los estados financieros son:

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Los fundamentos de la comprensión

El Análisis de Estados Financieros (AEF) es el estudio de diagnóstico e investigación de los Estados Financieros con el fin de tomar decisiones empresariales lógicas. El análisis de los estados financieros toma la información financiera bruta de los estados financieros y la convierte en información utilizable para tomar decisiones. Los tres tipos de análisis son el análisis horizontal, el análisis vertical y el análisis de ratios. Cada una de estas herramientas ofrece a los responsables de la toma de decisiones un poco más de información sobre el rendimiento de la empresa.

El estado financiero es un informe que describe la salud financiera de una empresa. Los estados financieros suelen compilarse trimestral y anualmente y proporcionan información financiera útil al usuario de los estados financieros. Los estados financieros suelen ser auditados por organismos gubernamentales, contables, empresas, etc.

El Balance General retrata la posición financiera de la organización en un momento determinado. Muestra lo que se posee (activos), cuánto se debe a los proveedores y prestamistas (pasivos) y lo que queda (activos menos pasivos), conocido como patrimonio neto). Un balance es una instantánea de la situación financiera de la empresa a partir de una fecha determinada. La ecuación del balance puede enunciarse como:

Cuenta de resultados

¿Qué es lo que tienen en común los acreedores, los inversores, la dirección y las autoridades reguladoras? Para hacer bien su trabajo, todos ellos se basan de una manera u otra en el análisis de los estados financieros.

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Los acreedores se basan en los estados financieros para evaluar si una empresa u organización será capaz de devolver una deuda. Las autoridades reguladoras, como la Comisión del Mercado de Valores de EE.UU. (SEC), se basan en los estados financieros para determinar si una empresa cumple las normas de contabilidad exigidas a una empresa que cotiza en bolsa. Los inversores se basan en los estados financieros para saber si invertir en una empresa es rentable. Y la dirección se basa en los estados financieros para tomar decisiones empresariales inteligentes y comunicarse con los inversores y las principales partes interesadas.

“La contabilidad es el lenguaje de los negocios, y los estados financieros de una empresa son su forma de comunicar la información contable a sus propietarios y al gobierno fiscal”, dice Thomas R. Ittelson, autor de Financial Statement: A Step-by-Step Guide to Understanding and Creating Financial Reports y Visual Guide to Financial Statements: Visión general para gestores e inversores no financieros. “Esto incluye ventas, costes, gastos, beneficios y activos”.

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El análisis de los estados financieros es el proceso de análisis de los estados financieros de una empresa para la toma de decisiones. Las partes interesadas externas lo utilizan para comprender la salud general de una organización, así como para evaluar el rendimiento financiero y el valor del negocio. Los interesados internos lo utilizan como herramienta de control para la gestión de las finanzas.

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Los estados financieros de una empresa registran importantes datos financieros sobre todos los aspectos de las actividades de una empresa. Como tales, pueden evaluarse en función de los resultados pasados, actuales y previstos.

En general, los estados financieros se centran en los principios contables generalmente aceptados (GAAP) en EE.UU. Estos principios requieren que una empresa cree y mantenga tres estados financieros principales: el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo. Las empresas públicas tienen normas más estrictas para la presentación de los estados financieros. Las empresas públicas deben seguir los PCGA, que exigen una contabilidad de devengo. Las empresas privadas tienen una mayor flexibilidad en la preparación de sus estados financieros y también tienen la opción de utilizar la contabilidad de devengo o de caja.

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.