Concepto de conciliación bancaria en contabilidad

fórmula de conciliación bancaria

Definición: Una conciliación bancaria o rec bancario es un informe que se utiliza para comprobar y explicar las diferencias entre el saldo de caja del libro de contabilidad de una empresa y el saldo del extracto bancario. La conciliación bancaria es también una de las principales formas de prevenir el fraude y la malversación de fondos de la empresa. Así es como funciona.

Tomemos como ejemplo la empresa de guitarras Fender. A lo largo de su actividad, Fender extiende cheques a los proveedores por bienes y servicios. Estos cheques se registran como gastos (cobros) en el sistema de contabilidad de Fender tan pronto como se extienden los cheques. Fender también recibe cheques de clientes y distribuidores que compran sus guitarras. Estos cheques se registran como ingresos (cash in) tan pronto como se reciben los cheques.

¿Se da cuenta de que ninguno de los cheques ha llegado aún a la cuenta bancaria? Los cheques que Fender extendió a los vendedores no se retirarán realmente de la cuenta bancaria de Fender hasta que los vendedores los reciban y los cobren. Los cheques que Fender recibió de los clientes no aparecerán realmente en la cuenta bancaria de Fender hasta que se cobren y el banco los compense.

estado de conciliación bancaria pdf

By Bryce Warnes on agosto 10, 2021Conciliaciones bancarias. Hasta el nombre suena aburrido. Puede que no sean divertidas, pero cuando las haces con regularidad te proteges de todo tipo de trampas, como sacar dinero de más y ser víctima de un fraude.

Así pues, adopta la posición de loto completa o simplemente busca una silla cómoda. Vamos a ver qué es la conciliación de los extractos bancarios, cómo funciona, cuándo hay que hacerla y la mejor manera de gestionarla.

Cuando se “concilia” el extracto bancario o los registros bancarios, se compara con los registros contables del mismo periodo y se señalan todas las discrepancias. A continuación, se registran esas discrepancias, para que usted o su contable puedan estar seguros de que no hay dinero que haya “desaparecido” de su empresa.

Si lleva usted mismo la contabilidad, debe estar preparado para conciliar los extractos bancarios a intervalos regulares (más adelante se habla de ello). Si trabaja con un contable o un servicio de contabilidad en línea, ellos se encargarán de ello.

Si, por el contrario, utilizas la contabilidad de caja, registrarás todas las transacciones al mismo tiempo que el banco; no debería haber discrepancias entre tu balance y tu extracto bancario.

ejemplos y soluciones de conciliación bancaria

Un estado de conciliación bancaria es un resumen de la actividad bancaria y comercial que concilia la cuenta bancaria de una entidad con sus registros financieros. El extracto resume los depósitos, retiros y otras actividades que afectan a una cuenta bancaria durante un período específico. Un extracto de conciliación bancaria es una herramienta de control interno financiero muy útil para evitar el fraude.

Los estados de conciliación bancaria garantizan que los pagos se han procesado y los cobros en efectivo se han depositado en el banco. El estado de conciliación ayuda a identificar las diferencias entre el saldo bancario y el saldo contable, con el fin de procesar los ajustes o correcciones necesarios. Un contable suele procesar los estados de conciliación una vez al mes.

Para completar un estado de conciliación bancaria es necesario utilizar tanto el estado de cuenta actual como el del mes anterior, incluyendo el saldo de cierre de la cuenta. El contable suele preparar el extracto de conciliación bancaria utilizando todas las transacciones hasta el día anterior, ya que las transacciones pueden seguir produciéndose en la fecha real del extracto.

problemas de conciliación bancaria

En contabilidad, una conciliación bancaria es el proceso por el cual el saldo de la cuenta bancaria en los libros de contabilidad de una entidad se concilia con el saldo informado por la institución financiera en el extracto bancario más reciente. Cualquier diferencia entre ambas cifras debe ser examinada y, en su caso, rectificada[1].

Los extractos bancarios suelen ser elaborados por la entidad financiera y utilizados por los titulares de las cuentas para realizar sus conciliaciones bancarias. Para ayudar en las conciliaciones, muchas instituciones financieras ofrecen ahora también la descarga directa de la información de las transacciones financieras en el software de contabilidad de los titulares de las cuentas, normalmente utilizando el formato de archivo .csv.

A veces puede ser fácil conciliar la diferencia mirando las transacciones del extracto bancario desde la última conciliación y los propios registros contables de la entidad (libro de caja) para ver si alguna combinación de ellos coincide con la diferencia que hay que explicar. De lo contrario, puede ser necesario repasar y cotejar todas las transacciones en ambos conjuntos de registros desde la última conciliación, e identificar las transacciones que no coinciden. Los ajustes necesarios deben hacerse entonces en el libro de caja, o informarse al banco si es necesario, o registrar cualquier diferencia temporal para ayudar en futuras conciliaciones.