Cuenta gastos no deducibles contabilidad

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Al preparar sus declaraciones anuales, es tentador incluir todos los gastos incurridos o los pagos realizados como gastos de su empresa. Sin embargo, los empresarios deben entender que no todos los gastos que se recogen en sus libros contables son deducibles fiscalmente. En este artículo, veremos con detalle qué tipos de gastos son deducibles fiscalmente y cuáles no.

Una empresa sólo puede reclamar una deducción fiscal si los gastos se producen total y exclusivamente en la producción de ingresos. Esto significa que los gastos deben cumplir todas las condiciones siguientes para ser considerados deducibles:

Los gastos que se realizan para actividades que no cumplen las condiciones anteriores se consideran gastos no deducibles. Ejemplos de gastos no deducibles son los gastos de viaje personales, los gastos de ocio personales que no estén relacionados con el funcionamiento de la empresa y los gastos de capital como la adquisición de activos fijos.

Por último, tenga en cuenta que no puede deducir un gasto si no tiene ninguna prueba que demuestre que se ha producido. Por lo tanto, una buena contabilidad y el mantenimiento de registros comerciales precisos son importantes para garantizar un resultado final saludable.

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En el caso de la maquinaria y el equipo, la depreciación a efectos fiscales debe corresponder a la depreciación cargada en los libros y la contabilidad, siempre que el valor neto total de los activos no sea inferior al 70% del valor neto en las cuentas anteriores más las adiciones menos el producto de las ventas (es decir, una depreciación de balance decreciente del 30%) o el coste menos el 20% anual (es decir, una depreciación lineal del 20% en los activos restantes). También existe un método alternativo de balance decreciente del 25% sin correspondencia con los libros.

El coste de los activos que tengan una vida útil no superior a tres años y el coste de los activos que no superen determinados límites, en función del tamaño de las operaciones, pueden deducirse inmediatamente. También pueden deducirse inmediatamente determinados gastos de reparación, mantenimiento y modificación de edificios.

La amortización de las patentes, los arrendamientos y el fondo de comercio adquirido sigue las mismas reglas que la amortización de la maquinaria y el equipo, siempre que estos activos hayan sido adquiridos a otra parte (véase más arriba).  Si los activos intangibles han sido generados internamente, la amortización a efectos fiscales debe seguir los PCGA de SE.

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Tiene derecho a deducir el IVA de los gastos de representación si los costes están directamente relacionados con su empresa. Esto se aplica, por ejemplo, cuando el entretenimiento es una parte natural de las negociaciones comerciales o de las iniciativas de bienestar del personal.

Para tener derecho a la deducción, su empresa debe estar sujeta al IVA o tener derecho a solicitar la devolución del mismo. Algunos ejemplos de gastos de representación pueden ser las comidas y cenas, o los encuentros en los que sólo se ofrecen bebidas.

Calcular el IVA y las deducciones fiscales por comidas, cenas y refrigerios ligeros Limitaciones de la deducción (en sueco)A continuación puede calcular cuánto IVA le pueden devolver por los gastos de representación por comidas, cenas o refrigerios ligeros. También puede calcular cuánto puede deducir en su declaración de la renta. El servicio no puede utilizarse para calcular otro tipo de gastos de representación.

Cuánto IVA puede deducirSi ha incurrido en gastos de comida y bebida en relación con la representación, puede deducir el IVA sobre un coste máximo de 300 coronas suecas por persona y ocasión. Esto significa que puede deducir el IVA hasta un máximo de 36 SEK por persona si el gasto corresponde únicamente a la comida y las bebidas no alcohólicas, ya que el tipo de IVA sobre estos bienes es del 12% (el 12% de 300 SEK es 36 SEK).Cálculo de la deducción basado en una tarifa plana (método estándar)Si la comida incluye tanto comida como bebidas alcohólicas, puede calcular la deducción utilizando una tarifa plana. Según la tarifa plana, puede deducir el IVA a 46 SEK por persona y ocasión, siempre que el coste supere las 300 SEK sin IVA por persona. Además, el IVA cargado debe ser de al menos 46 SEK por persona y ocasión.Deducciones fiscales en la declaración de la renta de la empresaLos gastos en refrescos son deducibles en la declaración de la renta de la empresa en el caso de refrescos ligeros que no pueden considerarse una comida y son relativamente baratos. Se trata, por ejemplo, de refrescos, café, té, galletas, pasteles, bollos, fruta y sándwiches más sencillos que no sustituyen a una comida. Las deducciones fiscales por refrescos ligeros no pueden superar las 60 coronas suecas por persona y ocasión.

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Añade una cuenta de gastos y llámala Gastos No Deducibles y cuando transfieras los números de la qb a tu declaración de impuestos exclúyelos. Siguen formando parte de su cuenta de resultados, tal y como la presentaría a otras entidades no fiscales.

Le daré un ejemplo del mundo real de nuestro negocio. Algunos prestamistas han exigido que mantengamos un seguro de vida para cubrir el préstamo. El producto del seguro de vida no está sujeto a impuestos, por lo que las primas, que son un gasto empresarial válido, no son deducibles para el beneficio neto imponible.

Los gastos no deducibles aumentan esencialmente los ingresos netos, o no reducen los ingresos netos, según sea el caso. Por lo tanto, los gastos no deducibles aumentarán las ganancias retenidas en comparación con una situación en la que la misma cantidad de deducciones son deducibles/ Lo que se hace con las ganancias retenidas es una situación separada y no se refleja en la renta neta imponible.

Una corporación puede entretener una mirada hacia atrás para un año cerrado para los impuestos que pagan en los ingresos del año pasado, como yo lo entiendo. Es la única vez que una empresa puede incluir un pago actual en un conjunto de libros del año anterior.