Definicion de conciliacion bancaria en contabilidad

Definicion de conciliacion bancaria en contabilidad

Definición de conciliación

Una conciliación bancaria es el proceso de cotejar los saldos de una cuenta de efectivo en los registros contables de una entidad con la información correspondiente en un extracto bancario. El objetivo de este proceso es determinar las diferencias entre ambos, y registrar los cambios en los registros contables según corresponda. La información del extracto bancario es el registro del banco de todas las transacciones que afectan a la cuenta bancaria de la entidad durante el último mes.

Debe realizarse una conciliación bancaria a intervalos regulares para todas las cuentas bancarias, con el fin de garantizar que los registros de efectivo de una empresa son correctos. De lo contrario, puede encontrar que los saldos de efectivo son mucho más bajos de lo esperado, lo que da lugar a cheques sin fondos o cargos por sobregiro. Una conciliación bancaria también detectará algunos tipos de fraude a posteriori; esta información puede utilizarse para diseñar mejores controles sobre la recepción y el pago de efectivo.

Si hay tan poca actividad en una cuenta bancaria que realmente no hay necesidad de una conciliación bancaria periódica, debería preguntarse por qué existe esa cuenta. Puede ser mejor cancelar la cuenta y transferir los fondos residuales a una cuenta más activa. Al hacerlo, puede ser más fácil invertir los fondos residuales, así como controlar el estado de la inversión.

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Ejemplo de conciliación bancaria

Los asesores de los republicanos de alto nivel de la Cámara de Representantes dijeron el jueves que los presidentes de los comités se reunían ahora para decidir si un plan presupuestario… incluirá un lenguaje parlamentario, conocido como instrucciones de reconciliación, que permitiría que gran parte de un plan sanitario republicano fuera aprobado por el Senado, propenso a los filibusteros, con una mayoría simple.- Jonathan Weisman

Como informó Jennifer Haberkorn, la cuestión principal sigue siendo qué dirá el parlamentario del Senado sobre si cualquier cambio en la ley de inmigración encaja en las normas del Senado que rigen el proceso presupuestario especial conocido como reconciliación.

Conciliación bancaria – deutsch

En un extracto bancario aparecen todos los pagos recibidos de los clientes. Cada pago corresponde a una factura enviada por su empresa y a un importe registrado en sus registros. Estos dos importes “coinciden” y la conciliación bancaria se refiere a este proceso de coincidencia.

Si una transacción aparece en los registros contables pero no aparece en el extracto bancario, se considera “pendiente”. Las partidas pendientes representan posibles discrepancias entre los registros contables y el extracto bancario, que habrá que descubrir.

Debitoor ha introducido recientemente la conciliación bancaria automática. Esto significa que ya no hay que cotejar transacción por transacción. Al cargar el extracto bancario, cada transacción se cotejará con su correspondiente factura.

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Segregación de funciones en la conciliación bancaria

Definición: Una conciliación bancaria o rec bancario es un informe que se utiliza para comprobar y explicar las diferencias entre el saldo de caja del libro de contabilidad de una empresa y el saldo del extracto bancario. La conciliación bancaria es también una de las principales formas de prevenir el fraude y la malversación de fondos de la empresa. Así es como funciona.

Tomemos como ejemplo la empresa de guitarras Fender. A lo largo de su actividad, Fender extiende cheques a los proveedores por bienes y servicios. Estos cheques se registran como gastos (cobros) en el sistema de contabilidad de Fender tan pronto como se extienden los cheques. Fender también recibe cheques de clientes y distribuidores que compran sus guitarras. Estos cheques se registran como ingresos (cash in) tan pronto como se reciben los cheques.

¿Se da cuenta de que ninguno de los cheques ha llegado aún a la cuenta bancaria? Los cheques que Fender extendió a los vendedores no se retirarán realmente de la cuenta bancaria de Fender hasta que los vendedores los reciban y los cobren. Los cheques que Fender recibió de los clientes no aparecerán realmente en la cuenta bancaria de Fender hasta que se cobren y el banco los compense.

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.