Definicion de conciliacion en contabilidad

Tipos de conciliación

La conciliación es un proceso contable que compara dos conjuntos de registros para comprobar que las cifras son correctas y están de acuerdo. La conciliación también confirma que las cuentas del libro mayor son coherentes, precisas y completas. Sin embargo, la conciliación también puede utilizarse con fines personales, además de los empresariales.

La conciliación de cuentas es especialmente útil para explicar la diferencia entre dos registros financieros o saldos de cuentas. Algunas diferencias pueden ser aceptables debido al calendario de pagos y depósitos. Sin embargo, las discrepancias inexplicables o misteriosas pueden alertar sobre un fraude o una manipulación de los libros. Las empresas y los particulares pueden conciliar sus registros diaria, mensual o anualmente.

No existe una forma estándar de realizar una conciliación de cuentas. Sin embargo, los principios contables generalmente aceptados (GAAP) exigen una contabilidad de doble entrada -en la que una transacción se introduce en el libro mayor en dos lugares- y es la herramienta más frecuente para la conciliación.

La contabilidad por partida doble es una forma útil de conciliar las cuentas que ayuda a detectar errores en ambos lados de la entrada. En la contabilidad por partida doble -que es la que suelen utilizar las empresas- cada transacción financiera se contabiliza en dos cuentas, la de crédito y la de débito.

Conciliación de cuentas

La conciliación de cuentas es obligatoria para todas las empresas estadounidenses en virtud de la Ley Sarbanes-Oxley. La conciliación asegura la integridad de los estados financieros y también puede alertar a la dirección de fraudes y malversaciones. Esta lección repasará los diferentes tipos y el procedimiento general.

¿Qué es la conciliación? JoAnn es una contable senior de los almacenes Big Box. Uno de sus deberes mensuales es hacer la conciliación, un proceso contable que utiliza dos conjuntos de registros para asegurar que las cifras reportadas son correctas y están de acuerdo. La conciliación es importante para garantizar la integridad de los estados financieros. Los inversores y potenciales inversores confían en esos estados financieros para tomar decisiones importantes sobre su dinero. JoAnn también sabe que la conciliación es un sistema de alerta temprana que avisa a la dirección si hay algún fraude o malversación de fondos.

Este mismo proceso general puede utilizarse para conciliar muchas otras cuentas. Por suerte para JoAnn existen programas de software que organizan y guían sistemáticamente el proceso de conciliación. JoAnn los está evaluando ahora para Big Box y espera que pronto tengan uno. Resumen de la lecciónLa conciliación es un proceso contable que utiliza dos conjuntos de registros para asegurar que las cifras reportadas son correctas y están de acuerdo. La conciliación es importante para asegurar la integridad de los estados financieros. Hay dos tipos de conciliación aprobados por los PCGA (principios contables generalmente aceptados):

Informe de conciliación

Shelley Elmblad es una experta en planificación financiera, software de finanzas personales e impuestos, con experiencia en la investigación y enseñanza de estrategias de ahorro durante más de 20 años. Es licenciada en administración de empresas por la Universidad de Wisconsin y ha completado con éxito cursos adicionales y certificados en administración pública, redes informáticas, contabilidad de pequeñas empresas y gestión de pequeñas empresas.

Peggy James es experta en contabilidad, finanzas corporativas y finanzas personales. Es una contable pública certificada que posee su propia empresa de contabilidad, en la que presta servicios a pequeñas empresas, organizaciones sin ánimo de lucro, empresarios individuales, autónomos y particulares.

La conciliación de cuentas es el proceso de comparar los registros financieros internos con los extractos mensuales de fuentes externas -como un banco, una compañía de tarjetas de crédito u otra institución financiera- para asegurarse de que coinciden. Saber cómo conciliar las cuentas con precisión es esencial para la salud financiera de su empresa, ya que ayuda a detectar cualquier error, discrepancia o fraude.

Estado de conciliación

El proceso de conciliación garantiza la exactitud y la validez de la información financiera. Además, un proceso de conciliación adecuado garantiza que no se han producido cambios no autorizados en las transacciones durante su procesamiento.

Para cada tipo de actividad, hay que documentar la información concreta de los documentos fuente que se va a comparar con el informe correspondiente. Esto ayuda a garantizar que las transacciones son válidas y tienen un propósito correcto. (ejemplo: determinar que para los documentos fuente de reembolso de viajes, el nombre del viajero, el destino, el propósito del viaje, etc. se compararán con el informe financiero mensual)

Asegurarse de que las transacciones han sido debidamente autorizadas. Especialmente, si los documentos fuente son en papel, revisar los posibles cambios en el documento entre la aprobación y el procesamiento de las transacciones.

Verificar el registro de las transacciones en tiempo y forma. Revisar los documentos fuente para asegurarse de que el departamento de procesamiento los procesa y contabiliza a tiempo. Si no es así, haga un seguimiento con la oficina central o el departamento de procesamiento correspondiente.