Estado de flujo de efectivo definicion contabilidad

Estado de flujo de efectivo definicion contabilidad

Estado de flujo de efectivo definicion contabilidad

Estado de flujos de efectivo método indirecto ejemplos resueltos

El estado de flujos de caja es uno de los tres principales estados financieros, siendo los otros la cuenta de resultados y el balance. Las empresas miden regularmente su flujo de caja creando un estado de flujo de caja.

Las actividades de explotación de una empresa son el principal medio para generar ingresos. El flujo de caja de las actividades de explotación suele significar ingresos y gastos. Los ingresos pueden provenir de las ventas, las cuentas por cobrar, los reembolsos y cualquier liquidación. Los gastos pueden ser pagos a empleados y proveedores, multas, honorarios, juicios, pagos en efectivo por intereses, reembolsos a clientes, etc.

Estas son fuentes de efectivo menos comunes. Suelen estar asociadas a la compra o venta de activos. Las entradas de efectivo podrían provenir del cobro de préstamos, o de la venta de valores (de otras entidades) o de activos a largo plazo. Las salidas de efectivo pueden provenir de la compra de activos fijos, deuda o capital (de otras entidades) o préstamos.

Estos flujos de caja proceden de la variación de los fondos propios y de los préstamos. Las entradas de efectivo pueden provenir de la venta de acciones propias o de los ingresos de los derivados. Las salidas de efectivo pueden provenir del pago de dividendos, de los costes de emisión de deuda o de la deuda pendiente.

Ejemplo de estado de flujo de caja

En contabilidad financiera, un estado de flujos de efectivo, también conocido como estado de flujos de efectivo,[1] es un estado financiero que muestra cómo los cambios en las cuentas del balance y los ingresos afectan al efectivo y a los equivalentes de efectivo, y desglosa el análisis en actividades de explotación, inversión y financiación. Básicamente, el estado de flujos de caja se ocupa del flujo de entrada y salida de efectivo de la empresa. Como herramienta de análisis, el estado de flujos de efectivo es útil para determinar la viabilidad a corto plazo de una empresa, especialmente su capacidad para pagar las facturas. La Norma Internacional de Contabilidad 7 (NIC 7) es la Norma Internacional de Contabilidad que se ocupa de los estados de flujos de efectivo.

El estado de flujos de efectivo (antes conocido como estado de flujos de fondos), muestra las fuentes del flujo de efectivo de una empresa y cómo se utilizó durante un período de tiempo específico. Es un indicador importante de la salud financiera de una empresa, ya que una empresa puede reportar un beneficio en su cuenta de resultados, pero al mismo tiempo no tener suficiente efectivo para operar[2] [3] El estado de flujo de caja revela la calidad de las ganancias de una empresa (es decir, cuánto provino del flujo de caja en contraposición al tratamiento contable), y la capacidad de la empresa para pagar intereses y dividendos[4].

Estado de cambios en el patrimonio neto

El Estado de Flujo de Efectivo es un documento contable que registra las entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo de una empresa. Ayuda a identificar la disponibilidad de fondos líquidos de la organización en un periodo contable concreto. Por lo tanto, da cuenta de la situación financiera de una empresa y revela la eficiencia corporativa en la gestión de su posición de tesorería y liquidez.

Además, es esencial para la planificación corporativa a corto plazo, ya que mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Además, también es crucial para la previsión empresarial, la determinación del estado de liquidez, la toma de decisiones sobre los dividendos, los préstamos en caso de escasez monetaria y la asignación inteligente de los fondos excedentes.

Además, revela información vital sobre la solvencia de una empresa. A diferencia de otros estados financieros, es más difícil de manipular y, por tanto, más fiable. De ahí que sea muy solicitado por las partes interesadas de una empresa.

Los flujos de cajaFlujo de caja es la cantidad de efectivo o equivalente de efectivo generado y consumido por una empresa durante un período determinado. Resulta ser un requisito previo para analizar la solidez, la rentabilidad y el margen de mejora de la empresa. leer más en una empresa a partir de tres actividades significativas: de explotación, de inversión y de financiación. Así, un estado de tesorería presenta el efectivo generado y gastado en todas estas actividades de forma individual y colectiva.

Declaración de ingresos

Por Bryce Warnes, Fact-Checked por Janet Berry-Johnson, CPA el 28 de julio de 2021Este artículo es de CPA Approved GroupEl estado de flujo de caja le indica cuánto efectivo entra y sale de su negocio en un período determinado. Junto con los balances y las cuentas de resultados, es uno de los tres estados financieros más importantes para gestionar la contabilidad de su pequeña empresa y asegurarse de que tiene suficiente efectivo para seguir operando.

En primer lugar, veamos con más detalle qué hacen los estados de flujo de caja para tu negocio y por qué son tan importantes. A continuación, veremos un ejemplo de estado de flujo de caja y le mostraremos cómo crear el suyo propio utilizando una plantilla.

Si utilizas la contabilidad de devengo, los ingresos y los gastos se registran cuando se ganan o se incurren, no cuando el dinero sale o entra en tus cuentas bancarias. (El método de contabilidad de caja sólo registra el dinero una vez que lo tiene a mano. Aprenda más sobre los sistemas de contabilidad de caja frente a los de devengo).

Por lo tanto, aunque vea los ingresos en su cuenta de resultados, es posible que no tenga el dinero de esos ingresos a mano. El estado de flujos de efectivo hace ajustes a la información registrada en la cuenta de resultados, de modo que usted puede ver su flujo de efectivo neto, es decir, la cantidad exacta de efectivo que tiene a mano para ese período de tiempo.

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