Prestamos bancarios a corto plazo contabilidad

Prestamos bancarios a corto plazo contabilidad

Cuentas por pagar

El préstamo a corto plazo puede definirse como un préstamo temporal o a corto plazo sin garantía que se toma para satisfacer necesidades empresariales, personales o de capital circulante a corto plazo, que se reembolsará en un periodo no superior a un año y que suele presentarse en la sección del pasivo corriente del balance.

Un préstamo a corto plazo es una forma de financiación a corto plazo que permite al usuario obtener liquidez instantánea para satisfacer sus necesidades empresariales o personales a corto plazo. Los préstamos a corto plazo pueden obtenerse de cualquier institución financiera (IF), como bancos o NBFC. La institución que concede el préstamo cobra intereses y gastos de tramitación en forma de contraprestación por los fondos concedidos. Se trata de una fuente de financiación atractiva para las nuevas empresas y los pequeños negocios, ya que pueden no estar en condiciones de obtener préstamos a largo plazo de los bancos y las instituciones financieras. El valor del préstamo concedido suele ser bajo, y oscila entre 100 y 1.000 dólares. Los préstamos a corto plazo no sólo son beneficiosos para las empresas, sino también para que los particulares puedan satisfacer sus necesidades financieras repentinas o temporales. Los préstamos a corto plazo suelen utilizarse para complementar las operaciones diarias de las empresas y satisfacer las necesidades de capital circulante. Por ejemplo, para pagar a los proveedores en el caso de que las cuentas por cobrar aún no se hayan realizado. El importe del préstamo a corto plazo ayuda a comprender y analizar el nivel de eficiencia de la gestión del capital circulante de la empresa. Un préstamo a corto plazo elevado indica problemas de liquidez de la entidad. Si los préstamos a corto plazo son mayores que el efectivo y los equivalentes de efectivo, esto podría sugerir que la empresa está en mala situación financiera y no tiene suficiente efectivo para pagar sus obligaciones.

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Ejemplos de financiación a corto y largo plazo

La deuda a corto plazo, también llamada pasivo corriente, son las obligaciones financieras de una empresa que se espera que se paguen en un año. Aparece en la parte del pasivo corriente de la sección del pasivo total del balance de una empresa.

Por lo general, hay dos tipos de deuda, o pasivos, que una empresa acumula: de financiación y de explotación. La primera es el resultado de las acciones emprendidas para conseguir financiación para hacer crecer el negocio, mientras que la segunda es el subproducto de las obligaciones derivadas de las operaciones normales del negocio.

La deuda de financiación se considera normalmente como deuda a largo plazo, ya que tiene una fecha de vencimiento superior a 12 meses y suele figurar después de la parte del pasivo corriente en la sección del pasivo total del balance.

La deuda de explotación surge de las actividades primarias necesarias para el funcionamiento de una empresa, como las cuentas por pagar, y se espera que se resuelva en los 12 meses siguientes a su devengo, o dentro del ciclo operativo actual. Se conoce como deuda a corto plazo y suele estar formada por préstamos bancarios a corto plazo contratados, o papel comercial emitido, por una empresa,

Parte corriente de la deuda a largo plazo

Los préstamos a corto plazo se definen como empréstitos contraídos por un período corto para satisfacer necesidades monetarias inmediatas. Por ejemplo, las empresas suelen pedir préstamos a corto plazo utilizando descubiertos bancarios para disponer de dinero para las necesidades de capital circulante.

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El plazo del préstamo varía en función del tipo de deuda. Por ejemplo, muchos préstamos vencen en 6-12 meses, mientras que otros tienen un plazo de 1 a 2 años. El tipo de interés de los préstamos interbancarios a un día es una herramienta esencial con la que los bancos centrales controlan la inflación o la deflaciónLa deflación se define como una situación económica en la que los precios de los bienes y servicios bajan constantemente y la tasa de inflación se vuelve negativa. Esta situación suele producirse por la contracción de la oferta monetaria en la economía.Leer más.

Un préstamo a corto plazo sirve de rescate cuando la gente necesita dinero urgentemente. Por ejemplo, una empresa no puede financiar sus pedidos diarios si todos sus deudoresDeudoresUn deudor es un prestatario que debe pagar una determinada suma a un proveedor de crédito, como un banco, una empresa de tarjetas de crédito o un proveedor de bienes. El prestatario puede ser un individuo, como un solicitante de un préstamo hipotecario, o una entidad corporativa que solicita fondos para la expansión de su negocio.

Pasivos a largo plazo

Una empresa, al igual que cualquier persona, necesita poder conseguir fondos adicionales para construir nuevas plantas, comprar existencias, etc. Pero una empresa, a diferencia de una persona, tiene muchas más opciones para elegir cuando se trata de pedir dinero prestado. Las personas obtienen un préstamo de un banco o utilizan una tarjeta de crédito, pero una empresa puede obtener capital emitiendo acciones, vendiendo deuda, pidiendo préstamos al banco e incluso a otras empresas.

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Un préstamo bancario sin garantía es un préstamo en el que la empresa prestataria no aporta ningún activo como garantía. Por tanto, el banco asume el riesgo de impago si la empresa prestataria no devuelve los intereses o el principal. Se trata de préstamos concedidos por un banco que pueden ser comprometidos o no comprometidos.

Un préstamo garantizado es un préstamo en el que la empresa prestataria aporta activos como garantía. De este modo, el banco tiene la seguridad de que será reembolsado si la empresa no paga el préstamo. Las formas habituales de garantía, o colateral, pueden ser las existencias, las cuentas por cobrar u otros activos líquidos.

Una empresa elegirá un préstamo garantizado en lugar de uno no garantizado porque el banco ofrecerá un tipo de interés más bajo si el préstamo tiene una garantía. Dicho esto, la empresa corre el riesgo de que le embarguen los activos aportados como garantía en caso de impago del préstamo.

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.