Que significa cartera en contabilidad

Que significa cartera en contabilidad

Cartera de inversión

Una inversión de cartera es la propiedad de una acción, un bono u otro activo financiero con la expectativa de que obtenga un rendimiento o aumente su valor con el tiempo, o ambas cosas. Supone la propiedad pasiva o sin intervención de los activos, a diferencia de la inversión directa, que implicaría un papel de gestión activa.

El término inversiones de cartera abarca una amplia gama de clases de activos, como acciones, bonos del Estado, bonos corporativos, fondos de inversión inmobiliaria (REIT), fondos de inversión, fondos cotizados (ETF) y certificados de depósito bancarios.

La composición de las inversiones de una cartera depende de varios factores. Los más importantes son la tolerancia al riesgo y el horizonte de inversión del inversor. ¿Es el inversor un joven profesional con hijos, una persona madura con ganas de jubilarse o un jubilado que busca un complemento de ingresos fiable?

Aquellos con una mayor tolerancia al riesgo pueden favorecer las inversiones en acciones de crecimiento, bienes inmuebles, valores internacionales y opciones, mientras que los inversores más conservadores pueden optar por los bonos del Estado y las acciones de primera categoría.

¿qué es la gestión de carteras?

¿Cuál es la definición de cartera de inversión?  Qué activos deben incluirse en una cartera y qué asignación seguir puede ser una decisión complicada, especialmente para los inversores novatos. Sin embargo, en general, una cartera de inversión se construye en función de la rentabilidad esperada, el riesgo que el inversor está dispuesto a aceptar y el nivel de liquidez.

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La rentabilidad esperada representa el rendimiento de un activo. Por ejemplo, una cuenta bancaria que rinde un 2% incrementa el importe total en un 2% anual. O una acción que se compra a 10 dólares y que actualmente cotiza a 15 dólares tiene un rendimiento del 50%. Obviamente, cualquier inversor busca el mayor rendimiento posible, pero no todos los inversores están dispuestos a asumir el máximo riesgo. El riesgo representa la incertidumbre de la inversión. Normalmente, una cartera de inversiones de alto riesgo tiene una mayor probabilidad de generar un rendimiento superior al esperado. La liquidez de un activo representa la rapidez con la que un activo puede convertirse en efectivo.

Kate es una jubilada que vive en Florida. Su pensión es de 3.000 dólares al mes, y ha invertido 10.000 dólares en bonos del Estado con un vencimiento de 15 años. A Kate no le gusta el riesgo de las inversiones, así que va por el camino más seguro, esperando que los bonos del Estado le den un ingreso extra a los 75 años. Por tanto, Kate es una inversora conservadora.

Bono

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El término “cartera” se refiere a cualquier combinación de activos financieros como acciones, bonos y efectivo. Las carteras pueden ser mantenidas por inversores individuales o gestionadas por profesionales financieros, fondos de cobertura, bancos y otras instituciones financieras. Es un principio generalmente aceptado que una cartera se diseña en función de la tolerancia al riesgo, el plazo y los objetivos de inversión del inversor. El valor monetario de cada activo puede influir en la relación riesgo/recompensa de la cartera.

Al determinar la asignación de activos, el objetivo es maximizar el rendimiento esperado y minimizar el riesgo. Se trata de un ejemplo de problema de optimización multiobjetivo: existen muchas soluciones eficientes y la solución preferida debe seleccionarse teniendo en cuenta un compromiso entre el riesgo y la rentabilidad. En particular, una cartera A está dominada por otra cartera A’ si A’ tiene un mayor rendimiento esperado

Significado de cartera en el gobierno

Una empresa de cartera es una empresa o entidad en la que invierte una empresa de capital riesgo, un estudio de startups o un holding.[1] Se puede hablar de todas las empresas respaldadas actualmente por una empresa de capital riesgo como cartera de la empresa.[2]

Una empresa puede crear una cartera para mostrar las capacidades y los puntos fuertes de los servicios de la empresa. La cartera es una colección de los productos, servicios y logros de la empresa. El objetivo de una cartera de empresa es crear una presencia de la empresa en el mercado, atraer más clientes y mostrar cómo la empresa se diferencia de sus competidores directos en el mercado. La cartera de la empresa también se utiliza como estrategia empresarial para mostrar el crecimiento de la empresa y atraer a posibles inversores y accionistas[3].

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.