Como deducir los intereses de un credito hipotecario

Como deducir los intereses de un credito hipotecario

Deducción por intereses hipotecarios frente a la deducción estándar

La deducción de los intereses hipotecarios (HMID) es una de las desgravaciones fiscales más apreciadas en Estados Unidos. Los agentes inmobiliarios, los propietarios de viviendas, los futuros propietarios e incluso los contables fiscales pregonan su valor. En realidad, el mito es a menudo mejor que la realidad.

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) aprobada en 2017 lo cambió todo. Redujo el capital hipotecario máximo elegible para el interés deducible a 750.000 dólares (desde 1 millón de dólares) para los nuevos préstamos (lo que significa que los propietarios pueden deducir los intereses pagados hasta 750.000 dólares en deuda hipotecaria). Pero también casi duplicó las deducciones estándar, haciendo innecesario para muchos contribuyentes detallar.

Para el primer año después de la aplicación de la TCJA, se esperaba que unos 135,2 millones de contribuyentes optaran por la deducción estándar. En comparación, se esperaba que 20,4 millones detallaran, y, de ellos, 16,46 millones reclamarían la deducción de intereses hipotecarios.

La deducción de los intereses hipotecarios es quizás el aspecto más incomprendido de la propiedad de una vivienda. Ha adquirido un estatus casi mítico, hasta el punto de que a muchos futuros propietarios se les venden las ventajas antes de que examinen los cálculos para determinar si tienen derecho a ellas.

¿por qué no son deducibles los intereses de mi hipoteca?

Si es propietario de una vivienda, probablemente tenga derecho a una deducción por los intereses de su hipoteca. La deducción fiscal también se aplica si paga intereses por un condominio, una cooperativa, una casa móvil, una embarcación o un vehículo de recreo utilizado como residencia.

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El interés hipotecario deducible es cualquier interés que pague por un préstamo garantizado por una vivienda principal o una segunda vivienda que se utilizó para comprar, construir o mejorar sustancialmente su casa. En los ejercicios fiscales anteriores a 2018, el importe máximo de la deuda con derecho a deducción era de 1 millón de dólares. A partir de 2018, el importe máximo de la deuda se limita a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 14 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas reglas. Además, para los años fiscales anteriores a 2018, los intereses pagados por hasta 100.000 dólares de deuda con garantía hipotecaria también eran deducibles. Estos préstamos incluyen:

Sí, su deducción está generalmente limitada si todas las hipotecas utilizadas para comprar, construir o mejorar su primera casa (y la segunda casa, si es aplicable) suman más de 1 millón de dólares (500.000 dólares si utiliza el estado de casado que declara por separado) para los años fiscales anteriores a 2018. A partir de 2018, este límite se reduce a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 14 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas normas.

Calculadora de la deducción fiscal por intereses hipotecarios 2020

Cuando pagas un préstamo hipotecario, los pagos se componen casi por completo de intereses en lugar de capital en los primeros años. Incluso más adelante, la parte de los intereses puede seguir siendo una parte importante de sus pagos. Sin embargo, puede deducir los intereses que paga si el préstamo cumple los requisitos hipotecarios del IRS.

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Para que los pagos de su hipoteca puedan ser objeto de deducción de intereses, el préstamo debe estar garantizado por su vivienda, y los ingresos del préstamo deben haberse utilizado para comprar, construir o mejorar su residencia principal, además de otra vivienda de su propiedad que también utilice para fines personales.

Si alquila su segunda vivienda a inquilinos durante el año, entonces no se está utilizando para fines personales y no tiene derecho a la deducción de los intereses hipotecarios. Sin embargo, las viviendas de alquiler sí pueden ser objeto de deducción si las utiliza también como residencia durante un mínimo de 15 días al año o durante más del 10% de los días que las alquila a los inquilinos.

El IRS pone varios límites a la cantidad de intereses que puedes deducir cada año.  Para los años fiscales anteriores a 2018, los intereses pagados hasta un millón de dólares de deuda de adquisición son deducibles si usted detalla las deducciones. Los intereses de una deuda adicional de 100.000 dólares pueden ser deducibles si se cumplen ciertos requisitos.

Deducciones detalladas

Mi novio y yo acabamos de comprar una casa juntos, pero como mi crédito no es muy bueno, sólo lo tenemos a él como propietario. Pero yo figuro como coarrendataria y pago la mayor parte de las cuotas de la hipoteca. ¿Puedo deducir los intereses del préstamo o lo hace mi novio? Yo gano más dinero que él, así que ¿tendría una mayor ventaja fiscal si deduzco los intereses?

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Si figura como coarrendatario, entonces es propietario. Estoy seguro de que el traspaso de la propiedad se realizó con una escritura de renuncia después de que tu novio comprara originalmente la propiedad a su nombre. Supongo que tu novio y tú habéis aportado partes iguales del pago inicial y que ambos estáis pagando al menos una parte de la hipoteca, por lo que el problema del impuesto sobre donaciones es mínimo.

En cuanto a la deducción de los intereses de la hipoteca, primero debemos determinar si los intereses que pagas se consideran intereses hipotecarios. La hipoteca debe estar garantizada por la propiedad. La propiedad debe ser su residencia principal o segunda residencia. Por último, la hipoteca debe estar garantizada por un gravamen perfeccionado. Eso significa que el prestamista tiene que estar registrado en los libros del condado como poseedor de un gravamen sobre la propiedad.

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.