Intereses devengados y pagados en creditos hipotecarios

Intereses devengados y pagados en creditos hipotecarios

Calculadora de intereses acumulados

¿Sabías que hay reglas en tu contrato de préstamo estudiantil que todos los administradores están obligados a seguir al aplicar los pagos a tu préstamo? Las normas exigen que un pago se aplique primero a los intereses pendientes y que cualquier cantidad restante se aplique al saldo principal.

La mayoría de los estudiantes tienen varios préstamos, uno o más por cada año de estudios. Para reducir el número de pagos que tienes que hacer cada mes, agrupamos los préstamos en cuentas según el tipo de préstamo. El tipo de interés de los préstamos de una cuenta puede ser diferente.

Cada cuenta tiene un importe de pago distinto que se aplica a los préstamos de esa cuenta. Si tiene varias cuentas y envía un cheque como pago, es importante que identifique a qué cuenta debe aplicarse el pago. Si no podemos determinar cómo pretende aplicar un pago, lo aplicaremos proporcionalmente, según su parte del conjunto, a todas sus cuentas.

Si todavía está estudiando al menos a medio tiempo o está en su período de gracia, no está obligado a hacer los pagos mensuales del préstamo estudiantil. Pero si puedes hacerlo, ¡es estupendo! Te ahorrará dinero a largo plazo. Dado que aún no estás en el estado de préstamo llamado “reembolso” y no tienes un Calendario de Pagos y Divulgación activo, hay diferentes factores que determinan cómo se aplica tu pago.

Ejemplo de intereses acumulados

Casi todos los compradores de una vivienda por primera vez se preguntan: “¿Cuándo se debe hacer el primer pago?” o su variante: “Mi plica se cierra a mediados de mes; ¿por qué no se debe hacer el primer pago el primer día del mes que viene?”.

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La respuesta a ambas preguntas es la misma: los intereses se pagan con retraso. En pocas palabras, el pago que hace el primero de cada mes paga los intereses del mes que acaba de terminar y el capital del mes siguiente.

Al cierre de la plica, se le pedirá que pague los intereses desde la fecha de financiación hasta el final del mes en curso (a menudo denominados intereses “prepagados”). Por ejemplo, si su préstamo se financia el 17 de octubre, se le pedirá que pague los intereses desde el 17 de octubre hasta el 31 de octubre. Como esta cantidad se suele agrupar con los gastos de custodia/título y el pago inicial, que es mucho mayor, es fácil pasarla por alto. En el ejemplo anterior, su primer pago vencería el 1 de diciembre y pagaría los intereses del mes de noviembre.

Este patrón continuará durante toda la vida del préstamo. Por este motivo, la fecha de vencimiento de un préstamo típico a 30 años siempre será el primer día del mes siguiente al de la financiación. Si mantuviera nuestro préstamo de ejemplo hasta el vencimiento, el último pago sería el 1 de noviembre. Este método de acumulación de intereses es el habitual en prácticamente todos los préstamos hipotecarios de este país.

Asiento de intereses acumulados

Los intereses devengados son el importe de los intereses adeudados en un préstamo que se han acumulado pero que aún no se han pagado. Si contrata una hipoteca o realiza compras con una tarjeta de crédito, normalmente se le cobran intereses a cambio de tener acceso a los fondos.

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Por otro lado, si compra bonos, presta dinero al emisor y recibirá pagos de intereses a intervalos específicos. El interés acumulado es la cantidad que se le debe actualmente. Se acumula diariamente, y la cantidad debida puede variar en función de la antelación con la que se pague.

Los acuerdos de interés acumulado son diferentes de los préstamos de interés regular porque los acuerdos de interés regular determinan un tipo de interés fijo y normalmente una cantidad de pago que dura el plazo del préstamo.

Si tiene un préstamo a interés regular, también llamado préstamo a interés simple, el pago a realizar será siempre el mismo. Un acuerdo de interés regular establece un tipo de interés fijo y normalmente una cantidad de pago que dura el plazo del préstamo.

La forma más fácil de pensar en la diferencia es una tarjeta de crédito frente a una hipoteca. Con una tarjeta de crédito, se acumula un saldo y se acumulan intereses que deben pagarse mensualmente. Con una hipoteca, hay un tipo de interés regular acordado y lo pagas mientras devuelves el importe de la hipoteca (el principal).

Cómo calcular los intereses devengados de un préstamo en excel

En contabilidad, los intereses devengados se refieren al importe de los intereses que se han devengado, a partir de una fecha específica, en un préstamo u otra obligación financiera, pero que aún no se han pagado.  Los intereses devengados pueden adoptar la forma de ingresos por intereses devengados, para el prestamista, o de gastos por intereses devengados, para el prestatario.

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Los intereses devengados se calculan a partir del último día del período contable. Por ejemplo, supongamos que los intereses son pagaderos el día 20 de cada mes, y que el período contable es el final de cada mes natural. El mes de abril requerirá un devengo de 10 días de intereses, del 21 al 30. Se contabiliza como parte de los asientos de ajuste a final de mes.

Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de resultados como un ingreso o un gasto, dependiendo de si la empresa está prestando o pidiendo prestado. Además, la parte de los ingresos o gastos que aún no se ha pagado o cobrado se contabiliza en el balance como un activo o un pasivo. Como se espera que los intereses devengados se reciban o paguen en el plazo de un año, suelen clasificarse como activo o pasivo corriente.

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.