Cómo se efectúa la valoración de los seguros de vida

Cómo se efectúa la valoración de los seguros de vida

Cómo se efectúa la valoración de los seguros de vida

Seguro de vida universal

El seguro de vida es algo que puede considerar añadir a su plan financiero si está interesado en proporcionar una medida de seguridad a sus seres queridos. El producto de una póliza de seguro de vida puede utilizarse para pagar los gastos finales, eliminar las deudas pendientes o cubrir los gastos cotidianos. El hecho de que un seguro de vida sea una inversión inteligente puede depender de lo que necesite y quiera que haga la póliza por usted.

A la hora de decidir si el seguro de vida es una buena inversión, es importante entender los tipos de pólizas que puede adquirir. Existen diversas variantes de planes de seguro de vida, pero generalmente se dividen en dos categorías: permanente y a plazo.

El seguro de vida temporal está diseñado para cubrirle durante un plazo determinado, de ahí su nombre. Por ejemplo, puede adquirir una póliza de vida a plazo de 20 o 30 años. Estas pólizas funcionan de forma similar a otros tipos de seguros que puede tener, como el de automóvil; paga una prima cada mes y, si ocurre algo malo -en este caso, su muerte prematura-, se paga una prestación.

Seguro de vida temporal

Si las personas dependen de los ingresos de un individuo, el seguro de vida puede sustituir esos ingresos si la persona fallece. El ejemplo más común es el de los padres con hijos pequeños. El seguro para sustituir los ingresos puede ser especialmente útil si las prestaciones patrocinadas por el gobierno o el empleador del cónyuge o pareja de hecho superviviente se reducirán después de

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Los beneficios del seguro de vida pueden pagar los impuestos de sucesión para que los herederos no tengan que liquidar otros bienes o tomar una herencia menor. Los cambios en las normas del impuesto federal sobre la “muerte” de aquí al 1 de enero de 2011 probablemente disminuirán el impacto de este impuesto en algunas personas, pero algunos estados están compensando esas disminuciones federales con aumentos en sus impuestos sobre el patrimonio a nivel estatal.

Algunos tipos de seguro de vida crean un valor en efectivo que, si no se paga como prestación por fallecimiento, puede ser prestado o retirado a petición del propietario. Dado que la mayoría de las personas consideran prioritario el pago de las primas de su póliza de seguro de vida, la compra de una póliza de valor en efectivo puede crear una especie de plan de ahorro “forzado”. Además, los intereses acreditados se difieren fiscalmente (y están exentos de impuestos si el dinero se paga en concepto de indemnización por fallecimiento).

Seguro de vida en nueva york

El seguro de vida con valor en efectivo es un tipo de seguro de vida permanente que incluye una función de inversión. El valor en efectivo es la parte de su póliza que genera intereses y puede estar disponible para que usted la retire o pida un préstamo en caso de emergencia.1

Con una póliza de seguro de vida con valor en efectivo, una parte de cada prima que usted paga se destina a asegurar su vida, mientras que la otra parte se destina a acumular un valor en efectivo. La parte del valor en efectivo de su póliza acumula intereses con impuestos diferidos. La forma en que el dinero acumula intereses depende del tipo de póliza de seguro de vida permanente que adquiera.

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Es posible que pueda retirar dinero de su póliza de seguro de vida permanente sin pagar impuestos. Sin embargo, si su retirada supera la cantidad que ha pagado hasta ahora en la parte de valor en efectivo de su póliza, se gravará como ingreso. Además, tenga en cuenta que retirar sus fondos de valor en efectivo reduce la prestación por fallecimiento que se paga a sus beneficiarios cuando usted fallece.

Normalmente, puede pedir prestado hasta el valor en efectivo de su póliza. Esto puede incluir la parte de sus primas pagadas que han sido designadas para la cuenta de valor en efectivo, junto con cualquier interés acumulado que esos fondos hayan ganado. Según el Instituto Americano de Contadores Públicos, el préstamo no se considera un ingreso imponible. Sin embargo, si fallece antes de devolver el préstamo, el importe pendiente se resta de su prestación por fallecimiento. En cualquier caso, hasta que pague el préstamo, su deuda acumula intereses, lo que puede reducir la posible prestación por fallecimiento de su póliza.

Mutua del noroeste

Cuando se transfiere una póliza de seguro de vida, la valoración es crucial. Pero la respuesta a la pregunta “¿Cuál es el valor de mi póliza de seguro de vida?” no siempre es sencilla ni coherente. Tenga en cuenta estos factores.

Para alcanzar una serie de objetivos financieros, no es raro que una persona o entidad transfiera una póliza de seguro de vida. Puede ser de una empresa a un empleado en el momento de la jubilación, de la empresa al propietario en el momento de la venta del negocio, de un individuo a un fideicomiso con fines de planificación patrimonial, o incluso la venta de una póliza de un fideicomiso a otro. Estos son sólo algunos ejemplos e, independientemente del motivo, la póliza que se transfiere debe valorarse a efectos del impuesto sobre la renta, sobre donaciones, sobre el patrimonio o sobre el salto generacional. Pero responder a la pregunta “¿Cuál es el valor de mi póliza de seguro de vida?” no siempre es sencillo ni necesariamente coherente, y depende de los detalles de la transacción.

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En última instancia, la respuesta debe ser el “valor justo de mercado” (FMV), que es el precio al que la propiedad cambiaría de manos entre un comprador y un vendedor dispuestos, sin que ninguno de ellos esté obligado a comprar o vender y con un conocimiento razonable de los hechos relevantes. El enfoque del valor justo de mercado funciona bien en el caso de los activos que tienen valoraciones diarias o que se compran y venden regularmente en un mercado secundario donde la transacción tiene transparencia y visibilidad. Aquí es donde las pólizas de seguro de vida tienen sus limitaciones.

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.