Como tributa el beneficiario de un seguro de vida

Como tributa el beneficiario de un seguro de vida

¿cómo puedo evitar los impuestos sobre los ingresos del seguro de vida?

Sólo hay ciertos casos en los que hay que pagar impuestos sobre los seguros de vida. Sobre todo, si el valor en efectivo de la póliza supera una determinada cantidad, puede encontrarse con el impuesto de sucesiones o el impuesto de salto generacional. El impuesto de sucesiones puede entrar en juego si vive en uno de los seis estados que aplican esta medida. Cada estado tiene su propio conjunto de directrices en relación con los impuestos sobre las pólizas de seguro de vida.

Las principales partes implicadas en la determinación de si la prima de su seguro de vida está sujeta a impuestos son el propietario de la póliza, el beneficiario y la persona asegurada. Normalmente, el titular de la póliza y el asegurado son la misma persona. En ese caso, la póliza no está sujeta a impuestos.

Sin embargo, si hay una tercera persona implicada, el beneficiario de la póliza de seguro de vida puede estar sujeto a impuestos. Por ejemplo, supongamos que una madre compra a su hija un seguro de vida pero nombra al padre como beneficiario. En este caso, el padre estaría sujeto a impuestos.

Cuando invierte en una póliza de seguro de vida con valor en efectivo, una parte de la prima apoya a sus seres queridos y otra parte se invierte en una cuenta para ayudar a reemplazar los ingresos perdidos. Usted paga en ella durante toda su vida. Para acceder a este dinero antes, puede pedir un préstamo o una retirada parcial.

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¿los beneficiarios pagan impuestos sobre las pólizas de seguro de vida?

En Aflac, emitimos miles de pólizas de seguro de vida cada año. Conocemos todas las preguntas comunes sobre el seguro de vida, incluyendo cómo funcionan las primas y los pagos del seguro de vida con los impuestos. En la mayoría de los casos no hay impuestos sobre los pagos de seguros de vida.1 Sin embargo, te aconsejamos que hables con un profesional de impuestos para asegurarte de que todas tus bases están cubiertas. Hay algunos casos en los que el beneficiario puede ser gravado. Lo más habitual es que el valor en efectivo del seguro de vida esté sujeto a impuestos cuando la herencia es una suma especialmente elevada.

Sólo hay ciertos casos en los que hay que pagar impuestos sobre el seguro de vida. En particular, si el valor en efectivo de la póliza supera una determinada cantidad, puede encontrarse con el impuesto de sucesiones o el impuesto de salto generacional. El impuesto de sucesiones puede entrar en juego si vive en uno de los seis estados que aplican esta medida. Cada estado tiene su propio conjunto de directrices en relación con los impuestos sobre las pólizas de seguro de vida.

Las principales partes implicadas en la determinación de si la prima de su seguro de vida está sujeta a impuestos son el propietario de la póliza, el beneficiario y la persona asegurada. Normalmente, el titular de la póliza y el asegurado son la misma persona. Si este es el caso, la póliza no está sujeta a impuestos.

¿las prestaciones por fallecimiento de la pensión están sujetas a impuestos para el beneficiario?

Sin embargo, pueden darse situaciones en las que el beneficiario deba tributar por una parte o por la totalidad del producto de la póliza. Si el titular de la póliza opta por que la prestación no se pague inmediatamente tras su fallecimiento, sino que la compañía de seguros de vida la retenga durante un periodo de tiempo determinado, el beneficiario puede tener que pagar impuestos sobre los intereses generados durante ese periodo. Y cuando la prestación por fallecimiento se paga a un patrimonio, la persona o personas que heredan el patrimonio pueden tener que pagar impuestos sobre el mismo.

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Los ingresos obtenidos en forma de intereses casi siempre están sujetos a impuestos en algún momento. Los seguros de vida no son una excepción. Esto significa que cuando un beneficiario recibe el producto del seguro de vida después de un período de acumulación de intereses, en lugar de hacerlo inmediatamente después del fallecimiento del titular de la póliza, el beneficiario debe pagar impuestos, no sobre la totalidad de la prestación, sino sobre los intereses. Por ejemplo, si la prestación por fallecimiento es de 500.000 dólares, pero gana un 10% de interés durante un año antes de ser pagada, el beneficiario deberá pagar impuestos sobre el crecimiento de 50.000 dólares.

Según el IRS, si la póliza de seguro de vida le fue transferida a cambio de dinero en efectivo u otros activos, la cantidad que usted excluye como ingresos brutos cuando declara los impuestos se limita a la suma de la contraprestación que pagó, las primas adicionales que pagó y algunas otras cantidades; en otras palabras, no puede pagar de más por una póliza como forma de reducir sus ingresos imponibles.

Los ingresos por fallecimiento del seguro de vida son

¿No sería agradable poder transmitir todo su patrimonio sin impuestos? Aunque este escenario es muy poco probable, hay algunas decisiones inteligentes que puede tomar para evitar futuras consecuencias fiscales. Una mala decisión que los inversores parecen tomar con frecuencia es nombrar “pagadero a mi patrimonio” como beneficiario de un acuerdo contractual, como una cuenta de jubilación individual (IRS), una renta vitalicia o una póliza de seguro de vida.

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Al nombrar el patrimonio como beneficiario, se elimina la ventaja contractual de nombrar a una persona real y se somete el producto financiero al proceso de sucesión. Además, el hecho de dejar objetos a su patrimonio aumenta el valor de éste y podría someter a sus herederos a impuestos sucesorios excepcionalmente elevados.

Una de las ventajas de poseer un seguro de vida es la posibilidad de generar una gran suma de dinero pagadera a sus herederos a su muerte. Una ventaja aún mayor es el beneficio libre de impuestos federales que reciben los ingresos del seguro de vida cuando se pagan a su beneficiario. Sin embargo, aunque el producto esté libre de impuestos, puede incluirse como parte de su patrimonio imponible a efectos del impuesto sobre el patrimonio.

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.

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