Como tributa el cobro de un seguro de vida

Como tributa el cobro de un seguro de vida

Seguro de vida universal

Benjamín Franklin escribió una vez: “En este mundo nada puede decirse que sea seguro, excepto la muerte y los impuestos”. El viejo Ben debió de ser el alma de la fiesta en su día. Por otro lado, tenía algo de razón: todos debemos hacer planes para la muerte y los impuestos. El seguro de vida es una gran protección en el caso de la primera, pero ¿qué pasa con la segunda? ¿El pago de un seguro de vida está sujeto a impuestos?

Si se pregunta por los planes del fisco para su póliza (tiene un seguro de vida para mantener a su familia si le ocurre algo, ¿verdad?), vamos a hablar de todos los escenarios de esta protección clave y de las pocas ocasiones en que los impuestos entran en juego.

La buena noticia es que las ganancias del seguro de vida casi nunca están sujetas a impuestos, así que quizá hayamos encontrado una excepción a la regla de Ben. Por lo general, si usted es el beneficiario de una póliza de seguro de vida, es probable que no deba pagar ningún impuesto sobre la prestación por fallecimiento. Pero hay algunas ocasiones en las que los impuestos se cuelan. A continuación vamos a explicar detalladamente cada uno de estos casos, tanto los que están sujetos a impuestos como los que no lo están.

¿hay que pagar impuestos por las indemnizaciones de los seguros?

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¿las ganancias del seguro de vida están sujetas a impuestos para un fideicomiso?

Sin embargo, pueden darse situaciones en las que el beneficiario esté sujeto a impuestos sobre una parte o la totalidad de los beneficios de la póliza. Si el titular de la póliza opta por no pagar la prestación inmediatamente después de su fallecimiento, sino que la compañía de seguros de vida la retiene durante un periodo de tiempo determinado, el beneficiario puede tener que pagar impuestos sobre los intereses generados durante ese periodo. Y cuando la prestación por fallecimiento se paga a un patrimonio, la persona o personas que heredan el patrimonio pueden tener que pagar impuestos sobre el mismo.

Los ingresos obtenidos en forma de intereses casi siempre están sujetos a impuestos en algún momento. Los seguros de vida no son una excepción. Esto significa que cuando un beneficiario recibe el producto del seguro de vida después de un período de acumulación de intereses, en lugar de hacerlo inmediatamente después del fallecimiento del titular de la póliza, el beneficiario debe pagar impuestos, no sobre la totalidad de la prestación, sino sobre los intereses. Por ejemplo, si la prestación por fallecimiento es de 500.000 dólares, pero gana un 10% de interés durante un año antes de ser pagada, el beneficiario deberá pagar impuestos sobre el crecimiento de 50.000 dólares.

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Según el IRS, si la póliza de seguro de vida le fue transferida a cambio de dinero en efectivo u otros activos, la cantidad que usted excluye como ingreso bruto cuando declara los impuestos se limita a la suma de la contraprestación que pagó, cualquier prima adicional que pagó y ciertas otras cantidades; en otras palabras, no puede pagar de más por una póliza como forma de reducir su ingreso gravable.

¿cómo puedo evitar los impuestos sobre los ingresos del seguro de vida?

Las primas del seguro de salud pagadas por el empleador están exentas de impuestos federales sobre la renta y la nómina. Además, la parte de las primas que pagan los empleados suele estar excluida de los ingresos imponibles. La exclusión de las primas reduce la factura fiscal de la mayoría de los trabajadores y, por tanto, el coste de la cobertura después de impuestos. Esta subvención fiscal explica en parte por qué la mayoría de las familias estadounidenses tienen cobertura sanitaria a través de los empleadores. Sin embargo, hay otros factores que influyen, sobre todo las economías de la cobertura de grupo.

La exclusión de la ESI costará al gobierno federal unos 273.000 millones de dólares en impuestos sobre la renta y la nómina en 2019, lo que la convierte en el mayor gasto fiscal. Tenga en cuenta, también, que la naturaleza abierta de la subvención fiscal probablemente ha aumentado los costos de atención médica al fomentar la compra de pólizas de seguro médico más completas con menor participación en los costos o con una atención administrada menos estricta.

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La sustitución de la exclusión de la ESI por un crédito fiscal igualaría los beneficios fiscales entre los contribuyentes de diferentes tramos fiscales, así como entre los que obtienen su seguro a través de sus empleadores y los que obtienen la cobertura de otras fuentes. Hacer que el crédito sea reembolsable extendería ese beneficio a aquellos cuya obligación fiscal es inferior al valor del crédito. Y diseñar el crédito de manera que no subvencione el seguro en el margen (es decir, que sea una cantidad fija en dólares en lugar de un porcentaje de la prima) podría reducir los costes de la atención sanitaria.

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.