Los seguros de vida forman parte de la masa hereditaria

Los seguros de vida forman parte de la masa hereditaria

Los seguros de vida forman parte de la masa hereditaria

Dic 28, 2021 seguros por admin

Seguro de vida en el patrimonio

Ben Franklin dijo que en este mundo no hay nada seguro salvo la muerte y los impuestos. Pues bien, un producto se encuentra en la intersección de ambos: el seguro de vida. Puede que no le ayude a engañar a la muerte, pero sí a gestionar los impuestos.

Hay ciertas medidas de planificación patrimonial que todos deberíamos tomar, incluyendo la creación de un testamento y una directiva de atención médica. Pero si usted tiene suficiente riqueza como para esperar que su patrimonio sea gravado, ya sea a nivel estatal o federal, es posible que desee considerar estrategias más avanzadas, incluyendo un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT). Si fallecieras en 2021, podrías pasar 11,7 millones de dólares (23,4 millones por pareja casada) a tus herederos sin pagar ningún impuesto federal sobre el patrimonio según la Ley de Recortes Fiscales y Empleos de 2017.1

3. Una persona que desea proporcionar la gestión y protección de una herencia en nombre de los beneficiarios (hijos menores, un ser querido con necesidades especiales o una persona que carece de madurez o conocimientos financieros)

Una de las principales razones por las que la gente crea un ILIT es para ayudar a proporcionar a sus herederos flexibilidad en la liquidación de su patrimonio. Una de las dificultades a las que se enfrentan los herederos es la falta de dinero para pagar los impuestos sobre el patrimonio. (El tipo máximo del impuesto federal sobre el patrimonio para 2021 es del 40%. Además, varios estados imponen impuestos estatales separados sobre la herencia y/o el patrimonio). Como resultado, los herederos pueden verse obligados a vender bienes inmuebles, acciones o una empresa familiar para conseguir dinero.

¿pueden los acreedores quedarse con el producto del seguro de vida?

Julie Garber es una experta en planificación patrimonial e impuestos con más de 25 años de experiencia como abogada y agente fiduciario. Es vicepresidenta de BMO Harris Wealth Management y CFP. Julie ha sido citada en The New York Times, el New York Post, Consumer Reports, Insurance News Net Magazine y muchas otras publicaciones.

Somer G. Anderson es contadora pública, doctora en contabilidad y profesora de contabilidad y finanzas, y lleva más de 20 años trabajando en el sector de la contabilidad y las finanzas. Su experiencia abarca una amplia gama de áreas de contabilidad, finanzas corporativas, impuestos, préstamos y finanzas personales.

¿Forma el seguro de vida parte de la herencia y está disponible para pagar las facturas de una persona fallecida? Depende de si la póliza de seguro de vida tenía un beneficiario vivo y designado en el momento del fallecimiento del titular de la póliza.

Una póliza de seguro de vida tiene uno o más beneficiarios designados si el difunto completó un formulario de designación de beneficiarios para la póliza antes de su muerte.  Si al menos uno de los beneficiarios designados sobrevive al difunto, el producto del seguro de vida pasa directamente al beneficiario sin necesidad de recurrir a la sucesión.

Qué ocurre cuando el seguro de vida pasa a la herencia

Si tiene una póliza de seguro de vida, probablemente quiera asegurarse de que las prestaciones del seguro de vida que recibirá su familia tras su fallecimiento no se incluyan en su patrimonio. De este modo, los beneficios no estarán sujetos al impuesto federal sobre el patrimonio.

Si el seguro de vida se obtiene para financiar un acuerdo de compraventa de una participación en un negocio en virtud de un acuerdo de «compra cruzada», no tributará en su patrimonio (a menos que el patrimonio sea nombrado beneficiario). Por ejemplo, supongamos que Andrés y Bob son socios que acuerdan que la participación en la sociedad del primero de ellos que fallezca será comprada por el socio superviviente. Para financiar estas obligaciones, Andrew compra una póliza de seguro de vida sobre la vida de Bob. Andrew paga todas las primas, conserva todos los incidentes de propiedad y se nombra a sí mismo como beneficiario. Bob hace lo mismo con respecto a Andrew. Cuando el primer socio fallece, el producto del seguro no se grava en la herencia del primer socio.

Un fideicomiso irrevocable de seguro de vida (ILIT) es un vehículo eficaz que puede establecerse para evitar que el producto del seguro de vida tribute en el patrimonio del asegurado. Normalmente, la póliza se transfiere al fideicomiso junto con los activos que pueden utilizarse para pagar futuras primas. Otra posibilidad es que el fideicomiso compre el seguro con fondos aportados por el asegurado. Siempre que el acuerdo de fideicomiso no otorgue al asegurado ninguno de los derechos de propiedad descritos anteriormente, los ingresos no se incluirán en su patrimonio.

El patrimonio como beneficiario del seguro de vida

Su póliza de seguro de vida debe tener beneficiarios «primarios» y «contingentes». El beneficiario principal recibe las prestaciones por fallecimiento si se le puede encontrar después de su muerte. Los beneficiarios contingentes reciben las prestaciones por fallecimiento si no se puede encontrar al beneficiario principal. Si no se encuentra ningún beneficiario principal o contingente, la prestación por defunción se pagará a su patrimonio.

Al nombrar a los beneficiarios, debe identificarlos lo más claramente posible e incluir sus números de seguridad social. De este modo, la compañía de seguros de vida podrá encontrarlos más fácilmente y será menos probable que surjan disputas sobre las prestaciones por fallecimiento. Por ejemplo, si escribe «esposa [o marido] del asegurado» sin utilizar un nombre concreto, un ex cónyuge podría reclamar la prestación por fallecimiento. Por otro lado, si ha nombrado a hijos específicos, los hijos nacidos o adoptados posteriormente no recibirán la prestación por fallecimiento, a menos que cambie la designación de beneficiarios para incluirlos.

Además de nombrar a los beneficiarios, debe especificar cómo se gestionarán las prestaciones si no se puede encontrar a uno o más beneficiarios. Por ejemplo, supongamos que tiene dos hijos y nombra a cada uno de ellos para que reciba la mitad de la prestación por fallecimiento. Si uno de los hijos fallece antes que usted, ¿quiere que el otro reciba toda la prestación por fallecimiento o que los herederos del hijo fallecido reciban su parte?

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