Se puede deducir el seguro de vida de la hipoteca

Se puede deducir el seguro de vida de la hipoteca

¿cuándo son deducibles las primas del seguro de vida?

La mayoría de los inversores inmobiliarios tienen un nivel de endeudamiento personal bastante elevado, dadas las ventajas financieras del apalancamiento al invertir en inmuebles. Tener un buen seguro de vida para reembolsar los préstamos en caso de fallecimiento es de sentido común, pero el seguro de vida para los “propietarios privados” no es deducible de impuestos… lo que lo hace más caro.

La mayoría de los propietarios invierten en propiedades para obtener ingresos, ya sea para complementar o sustituir una fuente de ingresos del trabajo diario. Y, naturalmente, la familia del inversor se acostumbra a un determinado nivel de ingresos y estilo de vida. El seguro de vida ofrece seguridad a los propietarios que desean mantener los ingresos de su familia en caso de su propio fallecimiento, es decir, no en beneficio del inversor, sino de sus seres queridos.

No, las hipotecas a nombre exclusivo del inversor serían inmediatamente reembolsables en caso de fallecimiento del inversor. Las hipotecas a nombre de un cotitular PUEDEN -o NO, dependiendo de la letra pequeña de la hipoteca- pasar al cotitular.

¿debo pagar mi seguro de vida?

El seguro de vida puede ser una parte importante de su planificación financiera. Con un seguro de vida permanente, además de una prestación por fallecimiento garantizada que suele estar exenta de impuestos, su póliza generará un valor en efectivo que puede acumularse con el tiempo de forma ventajosa desde el punto de vista fiscal.

Las primas del seguro de vida se consideran un gasto personal y, por tanto, no son deducibles de impuestos. Desde el punto de vista de Hacienda, pagar las primas de su seguro de vida es como comprar un coche, un teléfono móvil o cualquier otro producto o servicio. Además, a diferencia de los seguros de salud, no existe un mandato estatal o federal de contratar un seguro de vida, por lo que el gobierno no le ofrece una exención fiscal en este caso.

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Si eres propietario de una empresa, puedes deducir las primas pagadas por la empresa en el caso de las pólizas de seguro de vida que son propiedad de los ejecutivos y empleados de la empresa, y el ejecutivo o empleado declara la prima como ingreso.

Las pólizas de seguro de vida permanente, por ejemplo, tienen un componente de acumulación de efectivo además de la cobertura para toda la vida. El valor en efectivo de una póliza de seguro de vida crece con el tiempo, y los impuestos se aplazan sobre el crecimiento. Una vez que su valor en efectivo ha crecido, puede utilizarse como garantía en un préstamo, para pagar la universidad, una casa o incluso sus pagos de primas1. Si rescata su póliza, el valor en efectivo suele quedar libre de impuestos hasta su “base”, es decir, la cantidad de dinero que refleja el total de sus pagos de primas. Cualquier cantidad que supere la base se considera una ganancia y se grava como ingreso ordinario. El seguro de vida entero, el de vida variable y el de vida universal son algunos de los tipos más comunes de seguro de vida con valor en efectivo.

Ganancias fiscales de las pólizas de seguro de vida

En la primera parte hablamos de los atributos fiscales generales de los seguros de vida. En la segunda parte se analizaron las transacciones que dan lugar a la enajenación de una póliza y cómo se determinan los ingresos y la ganancia de la póliza. En la tercera parte hablamos de la base de coste ajustada (ACB) de una póliza de seguro y cómo se determina. En la cuarta parte revisamos cómo se calcula el coste neto del seguro puro (NCPI) y su impacto en el ACB de una póliza de seguro y en la deducción del seguro colateral.

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Las primas a pagar en virtud de una póliza de seguro de vida no suelen ser deducibles a efectos del impuesto sobre la renta. Sin embargo, se permite una deducción cuando una póliza de seguro es cedida colateralmente por el titular del seguro para garantizar un préstamo utilizado por el titular del seguro para obtener ingresos de un negocio o propiedad.

El titular de la póliza debe ser también el prestatario. Por ejemplo, si un accionista toma prestados fondos de un banco, garantizados por la cesión en garantía de una póliza de propiedad de la empresa, ni el tomador del seguro ni la empresa tienen derecho a esta deducción.

Si Joyce reembolsa parte del préstamo en un año posterior, el reembolso debe incluirse en el cálculo de la deducción. Además, como el INPC de una póliza suele aumentar cada año, puede llegar a superar la prima anual. En ese momento, la prima anual pasaría a ser el importe menor a efectos de este cálculo.

Renunciar al seguro de vida con un préstamo

Una de las razones por las que algunas personas compran un seguro de vida con valor en efectivo es la posibilidad de pedir prestado dinero de la póliza más adelante. Cuando compró su póliza de seguro, es posible que el agente de seguros le haya anunciado que tomaría prestado su propio dinero y se lo devolvería.

Los préstamos de la póliza deben ser revisados y controlados. Si no se controla el préstamo de una póliza, ésta podría deteriorarse lentamente, perdiendo el valor efectivo mínimo necesario. Esto puede dejarle en la desagradable situación de tener que hacer reembolsos sustanciales del préstamo o tener una gran ganancia fantasma en el impuesto sobre la renta.

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Los préstamos sobre póliza están disponibles en la mayoría de las pólizas de seguro de vida de valor efectivo permanente. Los préstamos sobre póliza no son lo mismo que otros préstamos: Los titulares de las pólizas no están obligados a devolver el préstamo. Tenga en cuenta que la compañía de seguros cobrará intereses por el préstamo sobre la póliza.

Cuando usted pide prestado dinero de su póliza de seguro de vida, está pidiendo prestado su propio dinero. Se trata básicamente de un anticipo del dinero que podría recibir de la póliza, ya sea mediante el rescate de la misma o el pago de la prestación por fallecimiento.    Es un dinero que usted, o su beneficiario, habría recibido de todos modos.  El valor en efectivo de la póliza actúa como garantía para el préstamo de la póliza.

porErnesto Villalba Gutiérrez

Ernesto Villalba Gutiérrez, asesor financiero.