Seguros de vida deducibles para personas fisicas

¿se pueden deducir las primas del seguro de invalidez como gasto empresarial?

En la primera parte hablamos de los atributos fiscales generales de los seguros de vida. En la segunda parte se analizaron las transacciones que dan lugar a la enajenación de una póliza y cómo se determinan los ingresos y la ganancia de la póliza. En la tercera parte hablamos de la base de coste ajustada (ACB) de una póliza de seguro y cómo se determina. En la cuarta parte revisamos cómo se calcula el coste neto del seguro puro (NCPI) y su impacto en el ACB de una póliza de seguro y en la deducción del seguro colateral.

Las primas a pagar en virtud de una póliza de seguro de vida no suelen ser deducibles a efectos del impuesto sobre la renta. Sin embargo, se permite una deducción cuando una póliza de seguro es cedida colateralmente por el titular del seguro para garantizar un préstamo utilizado por el titular del seguro para obtener ingresos de un negocio o propiedad.

El titular de la póliza debe ser también el prestatario. Por ejemplo, si un accionista toma prestados fondos de un banco, garantizados por la cesión en garantía de una póliza de propiedad de la empresa, ni el tomador del seguro ni la empresa tienen derecho a esta deducción.

Si Joyce reembolsa parte del préstamo en un año posterior, el reembolso debe incluirse en el cálculo de la deducción. Además, como el INPC de una póliza suele aumentar cada año, puede llegar a superar la prima anual. En ese momento, la prima anual pasaría a ser el importe menor a efectos de este cálculo.

¿es deducible el seguro de invalidez?

Cuando se trata de presentar los impuestos, conseguir la menor obligación tributaria no es cuestión de habilidad, sino de lo que se sabe. Desgraciadamente, muchos contribuyentes no aprovechan las deducciones y los créditos simplemente porque no los conocen. Varias de las deducciones más olvidadas se refieren a los gastos médicos y de salud, así como a las primas de seguros. Tenga en cuenta que la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA) eliminó muchas deducciones, pero dejó la mayoría de las que se analizan a continuación sin cambios.

El seguro de incapacidad es probablemente el tipo de prima más común que se pasa por alto como deducción fiscal. Este tipo de seguro puede proporcionar ingresos complementarios si se está incapacitado y no se puede trabajar. Sin embargo, la deducibilidad de estas primas es complicada y limitada.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite a los contribuyentes autónomos deducir “el seguro que paga los gastos generales del negocio que tienes durante largos períodos de incapacidad causados por tu lesión o enfermedad”. Pero “no se pueden deducir las primas de una póliza que paga la pérdida de ingresos por enfermedad o incapacidad”.

Deducción fiscal del seguro de vida

Gracias a la Ley del Impuesto sobre la Renta (ITA) de Canadá, la deducibilidad de las primas de seguros es un complicado laberinto de normas específicas para escenarios concretos. (¿No se lo cree? Consulte el índice de la ITA: sólo el índice es suficiente para hacer girar su cabeza).

En general, las primas de los seguros de vida, salud e invalidez no son deducibles para los particulares ni para las empresas. Así que puede asumir que la respuesta es no hasta que averigüe si su situación específica es una excepción. Para saber con claridad a qué deducciones fiscales tiene derecho, lo mejor es que hable con un profesional de la fiscalidad.

Para los particulares:  No, pero puede obtener un crédito fiscal por las primas que paga si la organización benéfica es la propietaria de la póliza. ¿Qué es un crédito fiscal? Es posible que ya sepa que una deducción fiscal reduce su renta imponible. Sin embargo, un crédito fiscal reduce directamente la cantidad de impuestos que debe.

¿Y si usted es el propietario de la póliza pero nombra a la organización benéfica como beneficiaria? En ese caso, usted no obtiene un crédito fiscal por las primas que paga, pero su patrimonio obtiene un crédito fiscal por la prestación por fallecimiento que finalmente recibe la organización benéfica. (La prestación por fallecimiento se refiere a la cantidad de dinero que recibe un beneficiario tras el fallecimiento de una persona asegurada). Busque asesoramiento fiscal si le interesa esta estrategia.

¿son deducibles las primas del seguro de vida para una sociedad?

Justin Pritchard, CFP, es un asesor de pago y un experto en finanzas personales. Cubre temas de banca, préstamos, inversiones, hipotecas y mucho más para The Balance. Tiene un MBA de la Universidad de Colorado, y ha trabajado para cooperativas de crédito y grandes empresas financieras, además de escribir sobre finanzas personales durante más de dos décadas.

Eric es un corredor de seguros independiente debidamente autorizado en seguros de vida, salud, propiedad y accidentes.  Ha trabajado más de 13 años en trabajos de contabilidad pública y privada y más de cuatro años con licencia como productor de seguros.  Su experiencia en contabilidad fiscal ha servido como una base sólida para apoyar su actual libro de negocios.

Una póliza de seguro de vida paga una prestación por fallecimiento -normalmente en forma de una gran suma- cuando fallece una persona asegurada. Puede contratar un seguro de vida para usted mismo, para los miembros de su familia o para cualquier otra persona en la que tenga un interés financiero. También puede nombrar a un beneficiario (o varios) como la persona o entidad que recibe la prestación por fallecimiento.