Tributacion seguro de vida por incapacidad permanente absoluta

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La incapacidad permanente total (DPT) es una expresión utilizada en el sector de los seguros y en la legislación. En términos generales, significa que, debido a una enfermedad o lesión, una persona no puede trabajar en su propia ocupación o en cualquier otra para la que sea apta por su formación, educación o experiencia. Una persona o grupo de personas puede asegurarse contra ella a través de una póliza de seguro de incapacidad, como parte de un paquete de seguros de vida o a través de un seguro de compensación para trabajadores.

El diccionario de derecho Ballentine define una incapacidad permanente como aquella que “permanecerá con una persona durante toda” su vida, o que no se recuperará, o “que en toda posibilidad, continuará indefinidamente”[1].

El Seguro de Invalidez Total y Permanente está diseñado para proporcionar una prestación a tanto alzado al asegurado de por vida en caso de que se produzca un evento diagnosticado médicamente que incapacite al reclamante para volver a trabajar. El seguro de incapacidad total y permanente suele utilizarse para cubrir las deudas y los gastos de manutención de una persona, a fin de reducir la carga financiera que supone la pérdida de ingresos.

Incapacidad a corto plazo pagada por el empleador

El hecho de que deba pagar impuestos por las prestaciones de los seguros de invalidez, vida, atención a largo plazo o salud depende en parte del tipo de póliza que tenga y también podría depender de si las primas se pagaron con dinero antes o después de impuestos. Una planificación cuidadosa, para tener en cuenta las normas fiscales y las posibles implicaciones, puede ayudar a disminuir el impacto global de los impuestos sobre sus prestaciones.

En el caso de que quede incapacitado y comience a recibir las prestaciones, los impuestos sobre los ingresos por incapacidad dependen del tipo de seguro de incapacidad y de si las primas de ese plan se pagaron con dinero antes o después de impuestos.

Es posible que no deba pagar impuestos por las prestaciones que recibe si tiene un plan de seguro de incapacidad individual y no forma parte de un plan patrocinado por la empresa. Esto se debe a que en un plan individual, las primas se pagan probablemente con su dinero después de los impuestos.

Las compañías de seguros ofrecen opciones para complementar la cobertura de grupo patrocinada por la empresa con una póliza de seguro individual de ingresos por incapacidad. Las prestaciones suelen estar libres de impuestos porque las primas se pagan con los ingresos después de impuestos.

¿son imponibles los pagos por incapacidad a corto plazo?

Por lo general, puede excluir de los ingresos los pagos que reciba de los contratos de seguro de dependencia cualificados como reembolso de los gastos médicos recibidos por lesiones personales o enfermedad en virtud de un contrato de seguro de accidente y enfermedad. Asimismo, puede excluir de los ingresos determinados pagos recibidos en virtud de un contrato de seguro de vida sobre la vida de un enfermo terminal o crónico (prestaciones por fallecimiento acelerado). Consulte la publicación 907, Tax Highlights for Persons with Disabilities.

Es posible que pueda deducir sus gastos de bolsillo por atención médica por encima de cualquier reembolso, si tiene derecho a detallar sus deducciones. Tendrá que revisar la Publicación 502, Medical and Dental Expenses (Gastos médicos y dentales).

Impuesto sobre las ganancias de capital en el pago del seguro de vida

Si quedara incapacitado total y permanentemente, y no pudiera volver a trabajar, podría recibir el pago de una suma global para hacer frente a todos los gastos actuales que no desaparecerán, y a todos los nuevos que se produzcan también.

El seguro de incapacidad permanente (también conocido como seguro de incapacidad permanente total o seguro TPD) es una póliza que paga una prestación a tanto alzado no imponible si usted no puede trabajar en su propia ocupación debido a una enfermedad o lesión, y es poco probable que pueda volver a ejercer esa ocupación.

La invalidez permanente total paga una cantidad a tanto alzado si queda total y permanentemente incapacitado para trabajar como consecuencia de un accidente o una enfermedad. También se puede pagar si se sufre una invalidez parcial.

Desde el punto de vista financiero, la incapacidad permanente es más catastrófica que la propia muerte. No sólo ha desaparecido su potencial de generación de ingresos, sino que sigue vivo y tiene todas las necesidades de consumo cotidiano que tiene todo el mundo, como alimentarse, vestirse, cuidarse, alojarse, calentarse, tratarse, transportarse, comunicarse y entretenerse. La incapacidad permanente es una forma de vivir muy cara.